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第 7章 财产保险 学习目标：本章对财产保险的概念、财产保险的特征进行了阐述，并对财产保险的赔付责任及计算做了综合介绍，讲解了财产保险准备金的种类和提存方法。 7.1.1 财产保险的概念 财产保险是以各种有形的物质财产、相关利益及其责任为保险标的的保险。 广义:财产保险包括各种财产损失保险、责任保险、信用保证保险等业务。 狭义:财产保险仅仅是对有形的物质财产的保障。 7.1.2 财产保险的特点 保险标的是有形财产； 投保人、被保险人与受益人高度一致； 业务经营十分复杂； 防灾防损特别重要； zl 7.1.3 财产保险的分类 7.1.3 财产保险的分类 其它分类 按保险保障的范围不同分为财产损失保险、信用保证保险、责任保险。 按保险标的的内容分为物质财产保险、经济利益保险、责任保险 按风险的内容分为火灾保险、地震保险、洪水保险等； 按保险标的的性质分为积极性财产保险、消极性财产保险 7.1.4财产保险责任范围 财产保险基本险条款承保的基本责任有四项:火灾、雷击、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落。 财产保险综合险条款除了上述四项基本责任，还包括12项风险: 洪水、暴雨、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷。 7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算 1.固定资产的保险金额与赔款计算 (1)保险金额的确定。①按帐面原值确定。②按帐面原值加成确定。③按重置价值确定。 7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算  2.赔款计算 ①发生全部损失的赔款计算。 其计算公式为： 赔额＝重置价值 － 应扣残值或者: 赔额＝保险金额－应扣残值  7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算 ②发生部分损失的赔款计算 A.按照固定资产的帐面原值确定。公式为: 赔款＝保险金额×受损财产损失程度 或者: 赔款＝损失金额－应扣残值 B.按照固定资产原值加成或按照重置价值确定。  7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算 2.流动资产的保险金额与赔款计算 (1)保险金额的确定。①按照流动资产最近12个月的平均余额确定。②按照流动资产最近帐目余额确定。 7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算 (2)赔款的计算。 全部损失时，按实际损失计算赔偿金额； 7.1.5财产保险的保险金额与赔款计算 3、保险财产损失发生后的施救、保护、整理费用支出的计算 (1)足额保险或超额保险： 赔款=实际支付的合理施救、保护、整理费用。 (2)不足额保险： 赔款=实际支付的合理施救、保护、整理费用×保险金额/财产实际价值。 案例分析1 某保险公司承保某企业财产保险，其保险金额为 5000万元，在保险合同有效期内的某日发生了火灾，损失额为4000万元，出险时财产实际价值为6000万元。试计算其赔偿金额，并指出该保险是超额保险还是不足额保险，为什么？ 解答 该保险公司的赔款＝（损失金额）×(保险金额÷保险价值) （或保险保障程度） 保险公司的赔款??＝4000×5000÷6000 ????????????????????????????＝3333（万元） 该保险不足额保险。因为该企业财产保险的保险金额为5000万元，小于保险价值6000万元 。 案例分析2 某企业财产在投保时按市价确定保险金额40万元，后因发生保险事故，损失32万元，被保险人支出施救费用10万元。这批财产在发生保险事故时的市价为80万元，问保险公司如何赔偿？（写出赔偿方法和计算公式） 解答 解：由于该保险为不足额保险，所以采用比例赔偿方式。 保险公司赔偿金额＝（损失金额＋施救费用）×保险金额/保险价值（或保险保障程度） ＝（32＋10）×40/80=21万元 ? 7.2.1 火灾保险 1、火灾保险：简称火险，是以存放在固定场所并处于静止状态的财产物资为保险标的一种财产保险。 2、特征 （1）保险标的存放于固定场所并相对静止。 （2）承保财产的地址不得随意变动。 （3）保险标的复杂。 7.2.2.火灾保险的保险责任 （1）火灾及相关危险。 （2）各种自然灾害。 （3）有关意外事故。 （4）施救费用。 注意：战争、核污染、保险人的故意行为，标的物变质、霉烂等不保。 7.2.3.火灾保险的赔偿 （1）固定资产分项计赔； （2）注意扣除残值和免赔额； （3）团体火灾保险采用比例赔偿方式； 案例分析 有一承租人向房东租借房屋，租期9个月。租房合同中写明，承租人在租借期内应对房屋损坏负责，承租人为此而以所租借房屋投保火灾保险一年。租期满后，租户按时退房。退房后一个月，房屋毁于火灾。于是承租人以被保险人身份向保