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会计专业2011届毕业设计答辩题库 1.增值税一般纳税人不能开具专用发票的情形。 （一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。 2.“应交税费——应交增值税”明细账采用什么格式？一般应设置哪些专栏？ 借方贷方多栏式 在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”和“转出未交增值税”项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”项 3.增值税纳税人包括哪些？如何认定？ 一般增值税纳税人和小规模纳税人。 增值税一般纳人，是指年应税销售额在规定标准以上，或者会计核算健全并经税务机关认定，亨有抵扣税款和使用增值税专用发票权利的增值税纳税人。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且不能准确核算进项税额、销项税额和应纳税额，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 4.哪些行为属于增值税视同销售行为？ （一）将货物交付其他单位或者个人代销；? （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的 纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人 消费； （六）将自产、委托加工