大同公司财务管理制度.docVIP

财 务 管 理 制 度 大同 有限责任公司 2017年1月1日 财 务 管 理 流 程 董事长 总经理 财务总监 财务部部长 会计 出纳 第一章 总则 第一条 为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第三条 会计核算方法参照财政部颁布的企业会计准则执行。 第二章 财务部门及人员的工作职责 第四条 财务部门的主要工作职责 （一）负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系。 （二）负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、对账、结账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 （三）负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 （四）负责公司会计分析工作。建立经济分析制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 第五条 财务部负责人的主要工作职责 （一）主持财务部门的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。 （二）执行董事长和公司总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向董事长、总经理提交财务分析报告等资料。 （三）指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。 （四）按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、工商、银行之间等单位的关系；掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作；按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作；保证财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，均经过公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。 （五）负责公司相关制度施行时的协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正，对违反规定的事项有权提出异议并报告董事长、总经理。 （六）负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 （七）对出纳的日常工作进行监督。对出纳的日常收款、支出业务进行监督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规定，收入款项是否及时送存银行、有没有公款私存的问题，并定期或不定期对现金进行盘存。 （八）负责保管公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续。 （九）完成董事长、总经理临时交办的事项。 第六条 会计人员的主要工作职责 （一）按照部门领导要求，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 （二）会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销、拒绝执行，并应及时向上级领导和财务部门报告。 （三）负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 （四）正确计算收入、成本、费用，正确计算和处理财会成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 （五）负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。及时按月与银行对账单进行对账，编制银行余额调节表，并报财务部门负责人审核。 （六）做好销售统计工作，及时与售楼流水账、销售日报进行核对，并对销售合同进行整理、归档。 第七条 出纳人员的主要工作职责 （一）根据收付款凭证办理收付款事项，做到账目日清月结，准确无误。 （二）严格审核执行现金的收付款的规定范围，对于应由银行收付