销售企业资金安全管理案例介绍.pptVIP

1 销售人员个人风险。因价格调整因素，特别是在油价上涨时，客户大多要求预付货款。因长期的业务关系，部分客户在支付现金货款后未向销售人员索要收款依据。但销售人员的职业素质参差不齐，有的法制观念比较淡薄，存在个别人员私存或非法侵占货款的风险。 加油站资金管理风险。由于销售企业加油站点多面广，部分地处偏远的加油站受客观条件限制，银行不能为其提供上门收款服务。由于资金不能及时入行，加之这些加油站的销货日报表有可能几天或者更长时间才能向财务部门报送一次，存在着加油站少交、少存销货款的风险。 赊销风险。在激烈的市场竞争环境中，赊销往往成了企业促销的一种重要手段。尽管我们销售企业严禁赊销，但因各种原因，批发网点和加油站也有可能发生赊销行为，因赊销带来的资金风险是客观存在的。 社会风险。由于受地理环境以及社会上某些不稳定因素的影响，各种抢劫、盗窃等刑事犯罪行为严重威胁着加油站的资金安全。现金在加油站滞留的时间越长，数量越大，资金风险就越大。 员工职业素质风险。因收款人员审查不严，收到假钞、空头支票、虚假票据造成资金损失的情况时有发生。 资金管理制度执行不力带来的资金风险 实际工作表明，资金管理制度执行不力带来的资金事故和造成的资金管理隐患是存在的。主要反映在，一是不经过审批擅自开设银行帐户，不与银行签定资金安全协议，不将银行帐户纳入财务核算；二是银行印鉴章没有指定专人分开保管