关联企业调拨制度培训教材-公开课件（讲义）.pptVIP

关联企业调拨作业办法 -------生管部 2010年4月24日 关联企业调拨作业办法细则 1、目的 规范集团生产厂之间原物料、半成品、成品、广宣品及备品备件的调拨作业，适时调拨， 以满足生产需要，确保账务准确。 2、范围 适用于生产、销售中所需要的集团内原物料、半成品、成品、广宣品及备品备件调拨品项。（不含面粉调拨、固定资产调拨） 3、术语定义 关联企业调拨---指集团内各生产厂间原物料、广宣品、半成品、成品及备品备件的调出、调入。 4、各部门职责 4.1 财会本部：制定集团公司方便面、调料产品、半成品的调拨价格； 4.2 调入方生管部：协调需调出方调拨的品项，负责关联企业原物料、半成品、广宣品、备品备件及调理成品的调入的请购，发货的跟催，收货及入库单的办理。及时反馈品项及数量异常的信息。负责Geo系统内关联企业货物调拨的「采购订单」下达（不含成品面及随箱赠送的促销品），负责采购发票的接收及货到后请款。负责运费发票以及暂估运费预提的提供。负责运费发票的审核、请款。 4.3 调入方品保部门：负责关联企业调拨货物的检验，并负责货物品质异常，双方不能协商解决时拟签呈呈报品保中心裁定。 4.4 调入方服务处：协调需调出方调拨的方便面品项，负责方便面成品及随箱赠送促销品的请购，及时反馈品项及数量异常的信息。负责Geo系统内关联企业货物调拨的「采购订单」下达（仅指成品面及随箱赠送的促销品），负责采购发票的接收及货到后请款。负责运费发票以及暂估运费预提的提供。负责运费发票的审核、请款。 4.5 调入方财务部：负责关联企业客户基本资料维护，负责将各调拨品项调拨价维护入Geo系统中，负责调拨发票的传递、及时与调出方财务部核对账务，并及时将货款划账。 4.6 调出方服务处：协调需调出方便面品项，负责汽运货物短缺、丢失索赔、铁运货物丢失索赔。负责暂估运费预提的制定，并转调入方营管部门，由调入方营管部门审核确认后转调入方财务部门作预提。 4.7 调出方生管部：提供需调拨品项的资料，依调入方生管部（或营管部门）「采购订单」执行调拨作业，组织发货，并及时向调入方生管部反馈发货信息。负责汽运货物短缺、丢失索赔、铁运货物丢失索赔。 4.8调出方品保部门：提供调拨原物料、半成品的质量检验单（产成品检验以合格证为准）。 4.9 调出方财务部：制定并向调入方生管部（或营管部门）提供统一定价之外的调拨品项的调拨价，并维护入Geo系统中，及时对账、开立发票，负责调拨发票的传递、负责提供月底未到发票的暂估金额。 5.1 需求提报 5.1.1调入方生管部根据企划量、现有库存、安全库存以及采购周期，与调出方生管部协调需调拨的品项、数量、价格、交货期。 5.1.2调入方服务处与调出方服务处协调需要调拨方便面的品项、数量、交货期。 5.2「请购单」提报 5.2.1 调入方生管部（或服务处）依据5.1制作「请购单」，经权责主管核准后，报生产副总批准（服务处可不用厂长批准） 5.2.2 关联企业「采购订单」一式三份，其中一份交与财务保存。 5、执行细则说明 5.3「采购订单」下达 5.3.1调入方生管部（或服务处）通知调入方财务部，调出方财务部及时将调拨价维护到Geo系统中（方便面、调料产品及半成品等以总部下发调拨单价为依据，方便面成品调拨价统一为成本价加成10%，半成品及调理成品调拨价为成本价加成6%；总部没有规定调拨单价的物资按调出方账面结存单价加5%作为调拨价；呆滞存货、淘汰存货的调拨按账面结存单价执行；代购材料的调拨价格依双方事先协商同意代购的价格执行）。 5.3.2调入方采购部在电脑系统中维护关联企业客户基本资料，调入方生管部（或服务处）依据「请购单」，下达「采购订单」，「采购订单」的签核依《财务核决权限表》呈核。「采购订单」由调入方生管部（或服务处）传真至调出方生管部（或服务处），并由调出方生管部（或服务处）人员输入分销管理系统—销售订单。 以下需计划员及仓库重点关注(调拨出入库具体操作办法): 5.4调拨出库 5.4.1调出方生管部依据调入方生管部（或服务处）传真经核准后「采购订单」数量，列印销售「发货安排」，由调出方各权责主管审核后，交生管部仓库组织发货（在销售「发货安排」上注明采购订单号）。调出方生管部保管员在本仓存管理系统输入客户名（客户名为调入方公司），调出方营管部门根据系统销售「发货安排」关联生成「发货单」（即「承运合同单」）。 「发货单」（即「承运合同单」）共四联： 第一联；调出方财务部留存； 第二联：销售做月报联次； 第三联：运输公司司机将货物送到后，经调入方仓管签认后，司机作为运费结算依据； 第四联：