统一版本财会部的培训资料.ppt

三、财会部组织架构 四、审批付款及报销流程培训 （一）、审批 1、开业前审批审批付款细则： 招商合同（在合同租金水平等主要经济条件满足招商计划的前提下)： 成本费用类合同 五、ERP提供功能报表相关讨论 总体架构图： （二）、ERP系统预计所提供的管理报表讨论： 租金应收与实收统计表（同比、环比） 收款方式统计表（内卡、外卡、储值卡） 固定租金与销售提成租金两者孰高报表 销售报表（按楼层、业态、品类）分析报表（如排名、同比、环比） 滞纳金报表 平销、平效报表 可出租面积与实际使用面积对比报表（空置率、出租率） 客单价报表 VIP信息报表 场地租金、灯箱租金、广告位统计表 应收、预收账龄报表 以上仅为管理分析类报表，其他涉及的操作及功能，会安排另外培训。 六、其他 部门间工作联络单 功能：既规避了部门间发文的生硬，又能更好的提高各部门之间相互配合的工作效率。《部门间工作联络单》 合同到期警示，ERP系统提前3个月报警。但如合同期结束时仍未续签完成（如合同条款，续约条件等制约），ERP系统将无法出具月结单，是否签订临时续约协议，仍按照原合同条款收取租金（不超过3各月）。具体的申请报批流程请招商运营部考量。 合同中约定的滞纳金条款，当商户产生滞纳金时，如招商运营部需要免除商户的滞纳金时，请招商运营部考量免滞纳金的手续流程。 北京绿地京城商业管理有限公司财务信息部功能简介及相关流程培训 北京绿地京城商业管理有限公司 2011.05.26 一、财会部工作职能： 财务管理 财务监督 财务核算 二、财会部主要工作任务： 掌握税务等经济信息，作好经济预测 编制财务预算，确定财务管理目标 筹措资金、合理运用资金、加快资金周转 加强经营收入管理，保证资金及时回笼 加强成本费用管理，提高经济效率，定期编制成本、费用及经营收入分析报告 加强固定资产管理，提高固定资产利用率，监督固定资产使用过程，延长固定资产使用寿命，提高固定资产使用效率 加强会计核算，按时上报各种财务报表 组织收款、汇款工作，保证所收款项资金安全，及时入账，确认收入 维护计算机系统顺畅运营，保证信息畅通 1、开业前期审批及付款实施细则 2、正常运营年度审批及付款实施细则 合作面积低于1000平米商户 租金水平低于招商计划水平20%以上的合同 合作面积大于1000平米的合同 合作条件与招商计划有较大差异的 项目总经理审批 上报集团审批 合同金额超过10万元 合同金额低于10万元以下的， 由项目公司比价招标确定 固定资产购置及处置合同 预算范围内的资产采购合同 重大固定资产购置及处置合同 项目总经理审批 上报集团审批 项目总经理审批 上报集团审批 其他费用类合同 北京商管公司开业预算经商业集团审批后，预算范围内的的各项费用支付，均由项目总经理审批，无需再次上报集团总部。不受资产采购、行政公关接待、合同费用及非合同费用审批权限限制，营销推广活动等费用亦无需再次上报 。 项目总经理审批 2、正常运营年度审批及付款实施细则 遵循原则 1、所有的合同类及非合同类支出必须纳入上报商业集团的资金计划，资金计划中未包括的款项一律不得支付。资金计划于上月的25日前上报集团。 2、所有的合同类支出必须纳入上报商业集团的资金计划，资金计划中未包括的款项一律不得支付。 3、费用支出应遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支。 按《商业直管项目公司预算管理办法》规定，正常运营年度，年度经营预算、固定资产预算、专项预算、资金预算在审批后，在预算内的，日常收支按照商业直管项目《合同管理办法》《费用管理办法》执行。 非合同费用支付 ：指项目公司发生的包括：差旅费、交际应酬费、通讯设备使用费、车辆运行费及其他日常零星费用支付 。 审批标准 付款内容 核准人/单位 备注 单笔金额5000元（含）以内 项目公司总经理 年度预算控制 单笔金额5000元以上费用 商业集团总经理室 年度预算控制 工资、社保等人事成本费用 项目公司总经理 年度预算控制 税金 项目公司总经理 　 款项划到商业集团内部 项目公司财务经理 根据商业集团财务部指令 水、电、煤、电话等公用事业费用 项目公司总经理 年度预算控制 经商业集团总经理审批同意的月度资金计划内单项费用 项目公司总经理 月度资金计划控制 合同款项支付： 指依据签订的各类合同对外支付款项，包括租金、租赁保证金、装修押金、工程款项、营业推广费、设备租赁费、商家结算货款及