家具行业“3+1”科学信用管理模式概述.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 信用决策程序（范本） 一切发货必须在信用部门核准的条件内。 在特殊情况下或超过核准条件的，必须得到总经理和信用经理的共同批准。 信用部门批准的额度分为两种，一种是名为“单项额度”，另一种为“循环额度”。“单项额度”的含义为只能一次信用销售达到的最高限额，分次或一次使用后额度自动减少，只到用完。额度用完后须再次申请；“循环额度”是可以循环使用的最高限额，客户付款后，付款部分的额度仍可使用，不需再次申请。 当申请额度超过已核准的最高额度，业务部门仍然需要信用部门审批后才能发货。 对风险较大的业务，信用部门可提出担保、抵押、保理、信用保险等债权保障手段。 信用部门可以随时减少或取消已经核准的信用额度，对此业务部门必须立刻执行。 国内业务采用月结的方式。A类店回款期最长不能超过60天（特殊客户由总经理把关确定，但最高不能超过90天）；B类店回款期最长不能超过45天，C类店不能超过30天。 七、 债权保障措施 1.对债权风险的界定方法 2.债权保障的种类和使用方式 3.费用的承担 4.具体实施要求 对风险较大又必须成交的业务采用出口信用保险、保理、信用证、动产和不动产抵押、个人或法人担保等债权保障措施、作业的范围和具体各种实施要求 债权保障措施（范本） 债权保障措施包括： 1、合同规范性。任何一笔交易必须有合同可查。合同使用公司制订的标准合同。如是单笔交易，必须签订单笔合同；如是长期合同，当合同到期后其他原因无法延续时，必须续签合同。 2、信用部门可建议业务部门在债权保障措施下从事交易。这些方式有：抵押、债务公司股东或主要负责人的个人担保，其他个人担保、法人担保、物的担保等。在使用抵押和担保手段时，必须考察其合法性、实效性、安全性、可操作性、可变现性以及采取审慎原则。操作时必须征询法律部门的意见和审查。 3、其他债权保障措施有：保理和信用保险等。这两种业务在操作中都有一定的专业技巧，使用时必须严格按照程序操作。同时，应核算费用。 债权保障的相关费用列入信用部门的特殊预算中。 八、 贸易程序管理 订单处理、定价、回复和确认程序 仓储和运输的规定 业务部门和信用部门在贸易各环节的交接程序 贸易程序规定与企业业务程序类似。 业务部门与信用部门必须分工明确，交接手续齐全，连接紧密。 九、 应收账款管理和追收程序 1. “未逾期账款询问”制度 2. 追收的方式和制裁手段 3. 外部机构协助的程序 4. 具体实施要求 定义与收账任务有关的各种权力和义务； 需要采用很多手段（电话追讨、信函追讨和上门追讨等）； 收账的时间安排； 收账每个时间段的确定； 最终追收方式的确定； 使用抵押品的时机及处理抵押品的方法； 转移到收账机构的时间和程序； 转移到律师事务所的时间和程序； 特殊情况下的选择。 应收账款管理和追收程序（范本） 应收账款管理和追收的所有工作由信用部门完成，但业务部门和相关人员应在信用要求下协助沟通和收账。 发货后，业务部门继续将发货情况通知信用部门，由信用部门负责跟踪监控。信用部门必须在发货后取得客户的收货证明和质量确认。 对于采取月结的客户，超过协议账期10天视为正常延迟。 对于超过协议账期的账款，信用部门必须采用各种收账措施加紧收账。这些措施包括：发追讨函、电话收账、上门走访等。信用经理必须全面掌控、随时监督账款的回收状况，按照下列程序展开收账。 1、账款到期7天时发出第一封对账函； 2、账款逾期15天发出第二封追讨函，并由信用经理与客户负责人联系； 3、账款逾期30天发出第三封追讨函，由信用经理和地区销售经理共同走访客户，了解原因和解决办法； 4、账款逾期超过60天后，列为警戒账款，必须密切关注，并发出最后通牒函。 5、账款逾期超过90天后，列为坏帐，必须与欠款方清帐销户。 6、账款逾期超过90天后，必须委托专业收账机构或律师事务所开展追账，并对起诉作出可行性分析，向主管总经理汇报。 信用部门每月向主管总经理提交账龄结构分析表。 十、 客户破产/坏账程序 客户破产对策 坏账程序 当客户破产后，信用部门应采取的措施。 应收账款注销的时间，注销的原因、注销的步骤等。 客户破产/坏账程序（范本） 当客户破产后，信用经理与该业务的主管业务人员必须立刻前往债务人所在地处理有价资产。 在此情况下允许以货抵债，抵债的货物必须以抵债物的市场最低流通价并扣除折旧后折算，所抵货物由业务部门变卖后以现金形式返款。 十一、 衡量部门业绩的方法 衡量信用管理部门的方法 衡量其他部门的方法 衡量信用管理部门，要看企业的整体运营效果，包括销售额、坏帐率、逾期账款率、信用申请批准率、DS