关于流动性风险管理方法的说明.docVIP

附件 1 关于流动性风险管理方法的说明 一、现金流测算分析和限额设定 （一）商业银行应当在涵盖表内外各项业务基础上，按照本外 币合计和重要币种，区分正常和压力情景，并考虑资产负债未来增 长，分别测算未来不同时间段的现金流入和流出，并形成现金流量 报告。 （二）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现 金流。确定到期日现金流是指有明确到期日的表内外业务形成的现 金流。不确定到期日现金流是指没有明确到期日的表内外业务（如 活期存款）形成的现金流。商业银行应当按照审慎原则测算不确定 到期日现金流。 （三）商业银行应当合理评估未提取的贷款承诺、信用证、保 函、银行承兑汇票、衍生产品交易、因其他履约事项可能发生的垫 款、为防范声誉风险而超出合同义务进行支付等所带来的潜在流动 性需求，将其纳入现金流测算和分析，并关注相关客户信用状况、 偿债能力和财务状况变化对潜在流动性需求的影响。 （四）商业银行在测算未来现金流时，可以按照审慎原则进行 交易客户的行为调整。商业银行所使用的行为调整假 1 设应当以相关历史数据为基础，经充分论证和适当程序审核批准， 并进行事后检验，以确保其合理性。 （五）商业银行各个时间段的现金流缺口为该时间段的现金流 入与现金流出的差额。根据重要性原则，商业银行可以选定部分现 金流量少、发生频率低的业务不纳入现金流缺口的计算，但应当经 其内部适当程序审核批准。 （六）