商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径.PDFVIP

年第 期 2017 12 93 商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径 蔡宁伟1 摘要：风险管理历来是商业银行管理的难点，也是金融机构公司治理的要旨之一。其中， 合规风险堪称商业银行的核心风险，也是信用风险、市场风险、操作风险等主要风险的主要诱 因，在银行全面风险管理中居于基础地位。本文从界定合规风险与合规管理的基本概念入手， 通过明确合规风险的源起，明晰合规风险的后果，深入地解析了合规管理的目标；辨析了合规 风险与其他风险的区别与联系，界定了合规管理与内部控制的关系。在此基础上，本文归纳出 了合规文化对合规管理的重要性、必要性以及合规管理的长期性三大特征。最后，本文从“全 行引领、全员参与、全程管控、全面问责、全力整改”五个方面，提出了加强合规风险管理的 路径和建议。 关键词：合规风险管理；合规风险；内部控制；合规文化；公司治理 中图分类号：F832 文献识别码：A 一、引言 提升风险管理能力是银行战略的重点 （刘晓勇，2016 ），而合规风险管理的能力居于银行 风险管理能力的基础地位，对商业银行至关重要。合规风险是商业银行的核心风险，针对其的 预防和管理即合规风险管理 （简称 “合规管理”）一直备受业界关注。合规管理对商业银行的 经营管理提出了更高的要求——不仅需要考虑技术层面的执行落实，还需要把握内外要求的动 态平衡。合规管理过紧，可能制约业务创新与战略发展；合规管理过松，则可能遭致监管处罚 和法律制裁。近年来，因合规问题受到监管处罚的商业银行不胜枚举：2010 年，英国巴克莱 银行被美国监管机构罚款2.98 亿美元；2012 年，英国汇丰银行被美国监管机构罚款 19.21 亿 美元；2014 年，法国巴黎银行被美国监管机构罚款89 亿美元；2017 年，广发银行因侨兴债违 规担保案件被银监会处罚7.22 亿元人民币。还有不少商业银行或个人，被属地或域外监管机 构施以了约谈、通报、罚款、停办业务、禁止准入等不同形式的处罚。 1 蔡宁伟，管理学博士，中信银行总行合规部，联系方式：raking5678@126.com 。本文为作者学术思考， 不代表所在单位的意见。作者感谢匿名审稿人和编辑部的意见，文责自负。 商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径 总第 期 94 72 1 2017 年，银监会先后出台了一系列监管文件 ，持续开展了 “双遏制”“三违反”“四不当” 等专项整治。这些监管政策密集出台的根本目的，在于引导商业银行回溯合规本位、回归业务 本源。不难看出，在 “新常态”周期中，商业银行的合规风险与合规管理再次被摆在了突出的 位置，商业银行的业务合规性已成为监管关注和治理的重点。 值得关注的是，尽管商业银行的监管和管理实践对合规风险十分重视 （段志舫，2014 ；刘 晓勇，2016 ；郑国华等，2016 ），但学界对合规风险的探讨相对有限，而业界也存在对合规风 险认识片面、不足的问题，从而变相制约了合规管理与内部控制的有效性 （蔡宁伟，2016 ）。 本研究尝试从界定并较为全面地阐释合规风险与合规管理的基本概念入手，力求通过明确 合规风险的源起，明晰合规风险的后果，来更深入地解析合规管理的目标。然后，通过辨析合 规风险与其他风险的区别与联系，以及界定合规管理与内部控制的关系，分别剖析了两者目标 的共性与一致性，并从中归纳出了合规文化对合规管理的重要性、必要性以及合规管理的长期 性这三大特征。最后，本文提出了加强合规风险管理 “全行引领、全员参与、全程管控、全面 问责、全力整改”的五点思考与启示。本文的主要概念基本是按图 1 中实线箭头所指的方向层 层展开的 （图1 中的虚线箭头则表示两者之间存在隐含的关联关系）：首先是对合规风险与合 规管理两大概念进行界定；然后分别对两大概念进行更深入的探讨：一方面对合规风险与其他