建设项目竣工决算报告编制细则.docVIP

山东海化集团管理制度 体系名称 计划投资 编 码 PI-01-01-04 版本号 2012-1 山东海化集团建设项目竣工决算报告编制细则 公司名称 山东海化集团有限公司 批 准 人 李云贵 职 务 副总经理 批准依据 《山东海化集团内控制度体系管理办法》（CG-01-01） 发布范围 普发 发布文号 海油鲁海化字［2012］178号 发布日期 201 生效日期 201 1 目的 规范集团公司建设项目竣工决算报告编制样式、报告内容及表格格式，保证竣工决算报告的编制深度和质量。 2 适用范围 集团公司及各所属单位。 3 编制依据 《山东海化集团投资项目管理办法》，PI-01-01，集团公司。 4 释义 4.1 项目组(项目公司) 指专门为集团公司重点项目建设成立的项目组（项目公司）。 4.2 项目竣工决算 指项目竣工后，项目单位依照国家有关规定在项目竣工验收阶段编制的竣工决算报告。竣工决算是以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件。 4.3 竣工决算报告 指建设项目完成后，依照规定要求，对应项目批准概算所做的投资完成情况的报告。 4.4 建设项目 指纳入《山东海化集团工程建设项目管理规定》管理的工程建设项目。 5 职责分工 5.1 1亿元以上投资项目的竣工决算验收由总公司规划计划部组织。 5.2 计划与发展部 a) 指导、督促项目所属单位或项目组按要求编制项目竣工决算报告； b) 初步审核项目竣工决算报告，履行报送总公司竣工决算验收程序； c) 负责除总公司组织验收以外项目的竣工决算验收，并将验收结果报总公司规划计划部备案。其中： 1） 投资额1亿元以下1000万元以上项目的竣工决算验收由计划与发展部组织； 2） 投资额1000万元及以下项目的竣工决算验收由项目所属单位及项目组自行组织，计划与发展部保留对此类项目决算验收的复审权利。 5.3 所属单位、项目组 a) 提报竣工决算验收计划； b) 编制项目竣工决算报告； c) 报送投资额1000万元以上项目竣工决算报告； d) 组织投资额1000万元以下项目的竣工决算验收，并将验收结果报计划与发展部备案。 6 原则和要求 6.1 项目竣工决算报告应在项目审计完成后，按审计意见整改后完成。 6.2 应在项目竣工投产后6个月内完成项目竣工决算报告编制，并提交验收，不能完成的应上报说明原因。 6.3 收尾工程一般不应超过项目投资总概算的5%。 6.4 建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工决算；建设项目全部竣工后，应编制竣工总决算报告。 6.5 竣工决算报告应内容齐全、数据准确、分析对比客观真实，项目总经理对报告的完整性、真实性负责。 6.6 原则上，未完成项目竣工决算报告验收，项目总经理和费用控制经理不得交接工作。 6.7 竣工决算报告应明确说明竣工决算的截止日期。 7 报告编制内容 7.1 概况 7.1.1 7.1.1.1 项目的基本情况，包括：项目名称、项目位置、交通条件、资源条件、建设规模、 7.1.1.2 7.1.1.3 7.1.1.4 7.1.1.5 7.1.2 7.1.2.1 描述项目组织机构 7.1.2.2 描述项目 7.1.2.3 描述工程设施建 7.1.2.4 描述全部工程设施机械完工时间，项目机械完工验收 7.1.2.5 获得装置试生产许可证时间；获得投产许可证时间；成功投产 7.1.2.6 与计划投产时间的比较。实际建设周期 7.1.2.7 工程项目组将工程移交给生产 7.1.2.8 竣工决算审计 7.1.2.9 7.1.2.10 7.1.2.11 项目建设过程中 7.1.3 7.1.3.1 批准基本设计概算总投资××万元人民币。其中，××万元人民币、×× 7.1.3.2 本决算报告期已完成投资折合××万元人民币，其中：××万元人民币、××万美元。 7.1.3.3 应付款××万元人民币、×× 7.1.3.4 预留工程尾项，预留款××万元人民币、×× 7.1.3.5 预计最终完成投资折合××万元人民币，其中，××万元人民币、×× 7.1.3.6 与批准概算相比节余/超支折合人民币××万元，约占对应概算百分比。其中，××万元人民币、×× 7.1.3.7 本竣工决算的截止日期为××年××月 ×× 7.1.4 说明交付使用各类资产的金额。 7.2 竣工决算编制依据 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5 7.2.6 设备、材料明细表；