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财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-001 流 程 单元 财务部 院长 编制医院财务安 全管理制度 1 财务科及相关人员严格执行医院 科室位置合理门窗防盗保密 安全管理制度， 并有专人定期检测 2 全面安装防盗报警监视系统 硬件建设符 设置无污染消防灭火器材 合安全标准 财务室安全 3 高度责任感和安全防患意识 良好工作保密习惯专人保管钥匙 财务人员安 全意识管理 印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改 不得超额库存现金严格执行相关制度 库存现金限 额管理 如特例滞留超额现金须得到批准 审批 现金安全 4 分类保管并有专人负责 有价证券、 建立票据使用制度及登记制度 票据管理 不得在空白支票上盖好印章 运送人员要责任心强 专人护送 安全警惕性 现金押运安全 管理 5 运送路线安全不得绕道 押送全程不得办理私事 年终 做财务安全 建立财务安全管 定期举办安 理责任制度，责 全教育讲座 管理总结， 讨论最 新政策， 及时更新 任落实到个人 及考核 安全管理制度 6 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 1 使用国家统一规 范的会计报表编 制标准及方法 完成本月记账凭证的编制工 2 作，核查入账票据的有效性 记账凭证的稽查，分部门完成 3 器械管理 后勤管理 药品会计 完成月卫生 完 成 应付 月 完成 月其他 完 成 应 付 完 成 月 末 完 成 应 付 卫生材料、 低 药 品 购 、 药 品 款 项 材料、低值 材料、办公用 其 他 材 料 4 易耗品消耗 报表编制 值 易 耗品 明 细报表编制 品消 耗报表 编制 明 细 报 表 编制 销、存报表 编制 明 细 报 表 编制 集中在财务科，与出纳、医保合疗、住 院处等相关部门分别进行月末对账工作 5 6 完成月末结账工作 7 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的 编制外部会计的 8 月度会计报表 季度/年度会计报表 9 进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 10 向相关部门报送会计报表 11 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 患者 门诊收费处 财务科 节点 A B C 在 门 诊 就 医 后 1 持现金 / 医 保 卡 交费 收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据 2 收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章， 并对票据分类管理 存根联存财务部备查 报销联交给患者 进行现金出纳复核 科室核算联作为科室 二级核算收入凭证 核对汇总日报表与个 人日报表 退费票另外保存 核对收费票据收入合 计与个人报表 收费员员汇总打印个人收入日报 3 表（包括明细收入表、退费情况 核查退票手续与票据 三联是否齐备 表、医保收入表） 4 对帐员复核后签字确认，并编 制门诊收入情况汇总表 核对医保及现金明细 合计与报表数 根据门诊收费票据存根 5 进行票据核销 收缴清算当日收费员全 6 部门诊收入 7 当日收入全额存入银行 住院结算管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-005 流 程 单元 患者 住院收费处 病区科室 /护士站 财务科 节点 A B C D 持现金 / 1 医 保 卡 交 费 并 办 理 入 办理入院登记， 收取住院预交金 院手续 存根联，存财务部备查 收据联，交给患者暂存 分部门负责各医疗检 查费用的记账工作 记账联，财务记账 护士站，诊疗费项目 进 行 住 院 治 疗 录入患者基本信息，进行管 理系统入院登记 药剂科，药品费项目 医技科室，检查项目 2 报 表 与 票 据 是否相符 手术室，手术费用 进 行现 金 出纳 3 发生计费错误， 按规定 及时进行退费处理 护士站打印提供每日 住院费用清单 复核 根据住院 4 票 据 三 联 分 别处理 办理结账手续 患者出院前， 护士站进 行费用核对工作 收 费 票 据、预收 款票据存 收回预收款单据， 开具住 根进行票 5 院收费结算票据 据核销 6 审核、签字确认 收缴清算 当日全部 收费员编制住院收入汇总日报 住院收入 表（包括当日出院病人收入报 7 表、当日收款明细报表、医保 当日收入 挂账病人费用表、单病种病人 全额存入 费用结算报表） 8 银行 固定资产清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-007 流 程 单元 财务科 资产归口管理、使用部门 院委会 节点 A B C 1 制定固定资产清查 方案，明确相关部门 人员任务职责 方案应注明清查工作方式、 清查重点、具体时间安排等 财务部资产管理人员与资产归 口管理部门、资产使用部门共 2 同分类完成固定资产清查工作 口 与后勤部现场核查登记，编制部门占 房屋建筑物清查 用房屋明细表、公共类建筑登记表 专业设备清查 与设备维修管理部及使用部门现