新余钢铁股份有限公司内部控制评价管理办法.pdfVIP

新余钢铁股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为促进新余钢铁股份有限公司内部控制的设计与运行， 规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律 法规和财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及 《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》, 并结合公司 实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制 的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司本部及所属分公司、子公司。 第二章 内部控制评价工作原则 第四条 实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状 况，如实反映内部控制设计与运行的有效