会计电算化（第2版）教学课件作者刘学敏第3章账务处理子系统.pptVIP

第3章 账务处理子系统 第3章 账务处理子系统 ［知识目标］ 1．了解账务处理子系统的任务，理解账务处理子系统与其他子系统的关系。 2．熟悉账务处理子系统在计算机方式下业务处理流程。 3．掌握账务处理子系统的数据处理流程，及该系统总体功能结构等相关操作内容。 ［技能目标］ 1．掌握账务处理子系统的系统初始化 2．掌握日常业务处理 3．掌握出纳管理 4．掌握账簿管理 5．掌握期末业务处理 3.1 账务处理系统概述 3.1.1 账务处理子系统的主要功能模块 3.1.2 账务处理系统与其他系统的关系 3.1.3 账务处理子系统的基本业务流程 1．手工操作方式下的账务处理的基本业务流程 3.1.3 账务处理子系统的基本业务流程 2．电算化处理方式下的账务处理基本业务流程 3.2 系统初始化 3.2.1 设置系统参数 在首次使用账务处理子系统时，需要确定账务处理子系统核算要求的各种参数，使得其根据本单位的具体核算要求配置相适应的功能或执行相适应的控制，设定以后可以查看或调整。 在账务处理子系统（在U850中称总账子系统）中单击“设置→选项”，打开“选项”对话框，对话框中包括凭证、账簿、会计日历和其他四个选项卡。如图所示 3.2.2 设置会计科目 1．增加会计科目 ①在“会计科目”对话框中，单击要修改的会计科目。 ②单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目--修改”对话框，或者双击要修改的科目，也可以进入“会计科目--修改”对话框。 ③ 单击“修改”按钮，修改相关内容，单击“确定”按钮。 3．科目查询。 4．科目删除。 ①在“会计科目”对话框中，选择要删除的会计科目。 ②单击“删除”按钮，弹出“删除记录”提示框。 ③单击“确定”按钮，即可删除该科目。 5．指定科目。 指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字。 ① 在“会计科目”对话框中，执行”编辑→指定科目”命令，进入“指定科目”对话框。 ② 单击“现金总账科目”,选择“1001现金”，单击“＞”按钮，由待选科目选入已选科目。 ③ 单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。 ④ 单击“确认”按钮。 3.2.3 设置凭证类别 1．常用凭证分类方式 账务系统内置的常用凭证分类方式有： （1）记账凭证。 （2）收款、付款、转账凭证。 （3）现金、银行、转账凭证。 （4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。 （5）自定义凭证类别。 2．凭证的限定条件 （1）“借方必有”，制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生。 （2）“借方必无”，即金额发生在借方的科目必须不包含借方必无科目。 （3）“贷方必有”，制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生。 （4）“贷方必无”，即金额发生在贷方的科目必须不包含贷方必无科目。 （5）“凭证必有”，制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生。 （6）“凭证必无”，制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生。 （7）“无限制”，制单时，此类凭证可使用所有合法的科目限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复录入。 设置凭证类别步骤： ① 执行 “设置→凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。 ② 选择分类方式 ③ 单击“确定”按钮，进入“凭证类别”对话框。 ④ 单击工具栏中的“修改”按钮，再单击凭证的“限制类型”的下三角按钮，选择限制类型与限制科目 ⑥ 设置完后，单击“退出”按钮。 3.2.4 设置辅助核算 1．部门核算辅助账。 2．个人往来辅助核算。 3．往来核算辅助账。 4．设置项目目录（流程） 设置项目目录 3.2.5 录入期初余额 1．总账期初余额录入 选择“设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”对话框，直接录入。 2．辅助科目期初余额录入 3．试算平衡 3.3日常业务处理 3.3.1 凭证管理 1．填制凭证 3.3.1 凭证管理 2．修改凭证 （1）错误凭证的“无痕迹”修改计算机账务处理系统中，下面两种状况可以用此方法： ① 输入未审核的凭证：若此时发现凭证错误，可由制单员直接修改。若在“设置→选项”中选中了“制单序时”选项，修改凭证时只能修改凭证的具体内容，不能修改其凭证类别和日期。 ② 已审核但未记账的凭证：若此时发现凭证错误，应由审核员取消审核，再由制单员修改。 （2）错误凭证的“有痕迹”修改 用在已记账的错误凭证中。对已记账的错误凭证，允许采用“红字冲销法”或“补充登记法”进行修改。 3．删除凭证 （1）作废凭证 先查询到要作废的凭证。在“填制凭证”对话框中，选择“制单→作废/恢复”命令。