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货币银行学 第14章 信托与租赁 第一节 信托与信托业务 一、信托的含义 （一）信托与金融信托 1．什么是信托 （1）字面含义：Trust，信任、凭信用相信、信托。 （2）定义：即信任委托。它是指委托人为了一定的目的，将自己的财产或有关经济事务委托他人代为经营管理或处理的经济行为。 （3）内在逻辑关系：从“信”和“托”两者的关系来看，“信”是“托”的基础和前提条件，“托”是“信”的表现形式和具体内容。 2．金融信托 金融信托是在一般信托行为基础上发展起来的。在现代社会，由于被管理的财产通常是资金或与资金相联系的财产形式，信托具备了融资的职能；且受托人——信托机构或国外兼营信托业务的银行是金融机构，因而称为金融信托。 金融信托是专门接受他人委托，代为经营、管理、收授和买卖有关货币资金及其他财产的一种金融业务。 3．信托的实质 信托是一种以信任为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。 （二）信托的构成 1．信托的构成内容 （1）信托行为：是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。也就是信托当事人在约定信托时，为使信托具有法律效力而履行的手续。 （2）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信托关系人有三个：委托人、受托人和受益人。 （3）信托财产：是信托行为的标的物，是指由委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产。同时，还包括通过财产的管理和运用而取得的财产。 （4）信托目的：是委托人通过信托行为所要达到的目的。 （5）信托报酬：指受托人承办信托业务所取得的报酬，一般以手续费的方式收取。 2．信托关系人 （1）委托人：是提出信托要求，并让受托人遵从一定的目的对信托财产加以管理和处理的人。 资格限定条件：委托人的行为能力要件和委托人对信托财产的所有权要件。 （2）受托人：是接受委托并按约定的信托条件对信托财产进行经营、管理或处理的人。 资格限定条件：受托人的行为能力要件、受托人的经济能力要件和受托人的特定身份要件。 受托人的行为是信托关系中的关键。 （3）受益人：是享受信托财产利益的人。 资格限定条件：凡是具备权利能力的人都可以担当受益人。 信托受益权可以买卖、抵押、赠送和继承。 3．信托财产的特点 （1）转让性，即信托财产是委托人独立支配的可以转让的财产。 （2）独立性，是指信托财产具有一种独立于其他财产之外的排他性。具体指：信托财产与受托人的固有财产相互独立；不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立；委托人的信托财产与其他财产相互独立。 （3）有限性，是指信托财产在一定的时空上有限。 （4）有效性，指信托财产本身和其管理处理的方式必须符合法律规范。 二、信托的产生与发展 信托业的产生和发展是商品经济、市场经济发展的必然结果。 （1）信托行为：古埃及的遗嘱托孤，原始的、自发的行为, 体现人际关系和道德关系。 （2）民事信托：罗马的“信托遗赠” 制度，已形成完整的信托概念，是无偿的民事信托。 （3）民事信托制度：英国的“尤斯”制度，19世纪形成完善的民事信托制度，个人受托为主，提供无偿信托服务。 （4）金融信托：19世纪在美国形成，是信托制度与信用工具的有机结合，以公司组织形式大规模经营，以商事信托活动为主。 三、信托的职能 1．信托的职能 （1）财务管理职能：即为人理财代人办事的职能，具体说包括信托机构受托为委托者管理和处理财产或代办经济事务两大内容，是信托的首要职能和基本职能。 （2）融通资金职能：指信托机构通过办理自身业务所起到的融资及金融服务职能。 （3）中介服务职能：处理与协调经济关系、提供信任、信息与咨询的职能。 （4）投资职能：信托机构运用信托业务手段参与社会投资行为所产生的职能。 （5）社会福利职能：运用于社会福利、社会保障时发挥的职能。 2．财务管理与融资职能的关系 （1）财务管理职能是基本职能，融资职能是派生职能，是信托业在货币信用经济下具有的重要职能。 （2）信托的实质是一种