会计电算化实训教程教学课件作者余爱云2实践篇一项目六.pptVIP

项目六 往来管理系统 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 四、任务实施 任务一 应收款管理系统 任务二 应付款管理系统 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 本项目阐述了应收、应付系统的主要功能及基本操作，通过学习本章，要求掌握应收、应付系统的初始设置、日常业务处理、账表查询和期末处理的主要内容和操作方法。 二、知识目标 （1）应收、应付系统操作流程及功能模块 （2）应收、应付系统初始设置 （3）应收、应付系统日常处理 （4）应收、应付系统期末处理 三、项目描述 A.往来系统业务参数 （1）应收款系统的业务控制参数 ·应收款核销方式：按单据； 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ·单据审核日期依据：单据日期； ·汇兑损益方式：月末处理； ·坏账处理方式：应收余额百分比； ·代垫费用类型：其他应收单； ·应收账款核算类型：详细核算； ·是否自动计算现金折扣：√； ·是否登记支票：√； ·核销是否生成凭证：√。 （2）应收款系统的常用科目 ·应收科目： 1122； ·预收科目： 2203； ·应交增值税科目： ·银行承兑科目： 1121； 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ·票据利息科目： 660301； ·票据费用科目： 660302。 （3）应收款系统的结算方式科目 （4）应收款系统的坏账准备相关参数 ·提取比率：0.5%； ·坏账准备期初余额：800； ·坏账准备科目:1231(坏账准备)； ·对方科目:670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 （5）应收款系统的账龄区间 （6）应收款系统的报警级别 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 （7）应付款系统的业务控制参数 ·应收款核销方式：按单据； ·单据审核日期依据：单据日期； ·汇兑损益方式：月末处理； ·应付账款核算类型：详细核算； ·是否自动计算现金折扣：√； ·是否登记支票：√； ·核销是否生成凭证：√。 （8）应付款系统的核算规则 ① 基本科目设置如下： ·应付科目：2202； ·预付科目：1123； ·采购科目：1401； 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ·采购税金科目 ·商业承兑科目：2201； ·票据利息科目：660301； ·票据费用科目：660302。 ② 结算方式科目设置见表15： 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 B.恒达公司2011年1月销售业务 ① 12日，市场部付海涛向宝鸡育才技术学校售出电子商务讲座600套，单价25元，货税款尚未收到（发票号Z114，客户代码：9，行业性质：事业单位，电话开户银行：工行丰台支行，账号89117-17，邮政编码：100099）。 借：应收账款（1122） 17 550 贷：主管业务收入──电子商务讲座（600102） 15 000 应交税费──应交增值税（销项税额） 2 550 ② 14日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限，三个月）。 借：应收票据（1121） 16 029 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 贷：主管业务收入──多媒体课件（600105） 2 900 主管业务收入──多媒体开发工具（600103） 8 000 主管业务收入──网页制作工具（600104） 1 200 主管业务收入──多媒体教程（600101） 1 600 应交税费──应交增值税（销项税额） 2 329 ③ 15日，市场部付海涛向宝鸡翰博书店售出多媒体课件1 000套，单价58元，收到转账支票一张，货税款已办妥进账手续（发票号Z113）。 借：应收账款（1122） 67 860 贷：主管业务收入──多媒体课件（600105） 58 000 应交税费──应交增值税（销项税额） 9 860 借：银行存款──人民户（100201） 67 860 贷：应收账款（1122） 67 860 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ④ 17日，市