商业银行的资本管理(XXXX).pptVIP

2．经营功能： 银行开业的必要条件 最低法定注册资本 营运中：用于固定资产投资。 （购置土地、建筑物、设备等； 当银行扩大规模时，用于增设分支机构、办公设施、扩大营业场所。） 2.3 银行规模与资本构成 不同规模的银行，资本构成存在差异。 规模较大的银行： 普通股、长期次级债、资本溢价、未分配利润等占比较大。 规模较小的银行： 主要依赖未分配利润，较少从金融市场上获得资本。 我国商业银行的资本构成：见表2-1（P30） （3）信用风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法； （4）操作风险和市场风险的评价提出三个处理方案：基本指标法，标准法，内部计量法 2.资本留存缓冲????巴塞尔协议Ⅲ引入了2.5%的资本留存缓冲(Capital?Conservation?Buffer)，由普通股权益组成。这一留存缓冲的目的在于确保银行持有缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失。 一旦银行的资本留存缓冲比率达不到该要求，监管机构将限制银行拍卖、回购股份和分发红利等。这一机制可防止一些银行在资本头寸恶化时也肆意发放奖金和高红利的情况。 3.反周期缓冲????巴塞尔协议Ⅲ还提出了“反周期缓冲”的资本要求，这一新的缓冲比率为普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本的0-2.5%。 “反周期缓冲”是基于一项更广泛的宏观审慎目标，要求银行在信贷过分充足的情况下居安思危、未雨绸缪。对一国而言，这一缓冲仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险积累”的情况下才会生效。 Basel III 最低资本要求与Basel II 的比较 中国银行业资本监管现状截至2010 年12 月末，我国商业银行整体核心资本充足率和资本充足率分别为10.10% 和12.2% 中国银行业资本监管 除了紧跟巴塞尔协议III 中有关资本监管的最新规定之外，中国银行业监管机构仍在有序推进巴塞尔协议II 的实施工作。 但考虑到巴塞尔协议II 在金融危机中暴露出的问题，监管层对其推进速度较为谨慎。 2009 年7 月，巴塞尔委员会发布新资本协议修订稿，进一步加强对银行资本的监管，银监会相应制定了《商业银行资本充足率信息披露指引》等资本管理的相关指引。 针对商业银行互持次级债造成资本虚高现象，2009 年10 月，银监会印发了《关于完善商业银行资本补充机制的通知》 2010 年8 月，银监会强调五大国有银行及招商银行实施新资本协议的申请和审批时间表为“2010 年底至2011 年初”，相比于此前“2010 年底”的计划时间表，时间有所延后。 另外，第一批试点银行也发生变化，国家开发银行因为特殊的资产结构退出了新协议的实施，中国民生银行因实施条件并不成熟，也未能加入第一批试点银行之列。 中国版巴III的出台 2011年中国银监会发布了《商业银行资本管理办法》(征求意见稿)，整合了旧的《商业银行资本充足率管理办法》和11个新资本协议实施监管指引，并对商业银行的资本监管指标体系进行了重大调整。 这意味着中国银行业将从现行的巴塞尔I监管体系直接过渡到巴塞尔III监管体系。 在即将落实的巴塞尔协议II 框架中，其核心即是银行通过内部评级法更准确地计量风险，从而节约资本金。 但由于内部评级方法较为复杂，需要良好的数据和可靠的模型作为基础，例如违约概率要五年的数据，违约损失率要七年的数据，而这恰恰是目前国内银行较为欠缺的部分。 2007 年以来主要商业银行资本补充来源分布图 2010 年6 月末上市银行次级债和混合资本债占核心资本净额比例 中国版“巴三”的主要内容 一是强化资本充足率监管????《意见》改进了资本充足率计算方法，严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本。此外还优化了风险加权资产计算方面，扩大资本覆盖的风险范围。 二是杠杆约束率严一个百分点???巴塞尔协议III也确立了杠杆率的监管标准，该标准为3%。而根据此次银监会公布的新标准，杠杆率，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%。 此外，国内新资本充足率监管标准与结构安排和巴塞尔协议III差异包括两个方面：一是国内核心一级（普通股）资本充足率最低标准为5%，比巴塞尔协议III的规定高0.5个百分点。二是国内系统重要性银行附加资本要求暂定为1%。 三是改进流动性风险监管四是强化贷款损失准备监管《意见》建立了贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定商业银行贷款损失准备监管要求。新标准自2012年1月1日起实施，系统重要性银行应于2013年底前达标 四、银行资本管理策略 （一）分子管