烟草专卖的技能鉴定内管.pptVIP

* * * * * 中级烟草专卖技能鉴定 * 烟叶种植收购调拨企业现行业务模式、流程 对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容 （二） （三） 对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法 （四） （一） 烟叶种植收购调拨企业生产经营的规范要求 三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管 中级烟草专卖技能鉴定 * （二）烟叶种植收购调拨企业经营的规范要求 1 烟叶种植、合同签订方面的规范要求 2 烟叶收购方面的规范要求 3 烟叶调拨销售、罚没烟叶方面的规范要求 4 烟叶生产经营人员的规范要求 中级烟草专卖技能鉴定 * （三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容 （1）单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括跨区收购、收购外地烟，无合同、超合同收购等问题。 （2）烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、牟取私利。 中级烟草专卖技能鉴定 * （四）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法 1、收集信息、调查核实方法的运用 （1）收集信息 1）生产经营违规线索。 2）生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象 中级烟草专卖技能鉴定 * 第一步 生产经营数据的采集、分析、比对。 第二步 系统预警或发现异常现象。 第三步 对预警或异常现象进行筛选。 2）生产经营数据采集、分析、比对中发现异常现象 中级烟草专卖技能鉴定 * ①通过专卖内管信息系统自动采集并预警。 ②通过人工方式采集并分析、比对。 第一个步骤——生产经营数据的采集、分析、比对 中级烟草专卖技能鉴定 * 第二个步骤——系统预警或发现异常现象 ①烟叶收购时间（进度）预警（异常） ②烟叶过磅数据预警（异常） ③烟叶发票时间预警（异常） ④收购数据上传预警（异常） ⑤交售等级结构预警（异常） ⑥烟叶单产预警（异常） ⑦空白合同预警（异常） 中级烟草专卖技能鉴定 * 筛选时应考虑以下因素： ①当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平。 ②排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况。 ③考虑烟农受灾情况。 ④地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象。 第三个步骤——对预警和异常现象进行筛选 中级烟草专卖技能鉴定 * (2)调查核实。 2）调查核实的开展 1）调查核实的准备 中级烟草专卖技能鉴定 * 2、现场检查、实地监管方法的运用 （1）对烟叶收购站（点）的检查。检查收购点现场和库房，一是检查收购台秤等收购工具，是否符合计量标准，有无人工调整的痕迹；二是检查收购站点是否存放了烟农收购卡和资金卡；三是检查库存烟叶实物，烟叶是否都已打包成件，有无散放情形；四是检查库存出入账，有无人为改动的痕迹。必要的时候可以对库存烟叶盘库，核查帐实是否相符。 中级烟草专卖技能鉴定 * 2、现场检查、实地监管方法的运用 （2）对废弃烟叶管理的检查。实地检查废弃烟叶存放情况，核实废弃烟叶管理台账和实物。现场监督销毁废弃烟叶处理，确保销毁彻底，不留隐患。 中级烟草专卖技能鉴定 * 四、对日常监管中发现问题的反馈处理 一般情况下，对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题： A、应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况； B、对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况； C、对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。 中级烟草专卖技能鉴定 * 四、对日常监管中发现问题的反馈处理 对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理； 对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。 2012年4月 * * 落千丈 * * * * * * * * * * * * * * * * * * 对于生产经营中的重要场所、重要环节，或者需要专卖内管部门现场或实地参与的工作程序，专卖内管部门都应采用有针对性的实地监督管理方式开展监管工作。 （1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管的内容。需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。需要实地监管的重要场所包括企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。 （2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容。需要实地监管的重要环节包括卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营