企业集团化理论机理.docVIP

　　第二章 企业集团化理论机理 编辑：lwddwl2来自:/zhuanyeshuoshi/jiaoyushuoshi/ 教育硕士论文 　　第一节 集团化概念界定 　　“企业集团”的概念最早出现在日本。随着企业集团这种组织形式在世界范围内被应用的越来越广泛、经济地位的逐步提高，越来越多的学者开始着手对其进行研究。但是究竟何为企业集团，国内外的理论界和实务界至今没有达成共识，因此本文以列取一部分有代表性的观点作为对企业集团概念的探讨。 　　1971 年日本学者山田一郎对企业集团的定义是以各个成员企业在技术及其他经济机能上的相互补充为目的，以成员的自主权为前提，在对等互利原则下结成的持续长久的经营结合体形态和经营协作体制①。日本公正交易委员认为“企业集团”是指以纵向结合方式联合的公司整体，而横向资本结合的公司群称为“企业组合群”.Cranovetter（1994）认为企业集团是“同一管理权威下以某些正式或非正式方法捆绑在一起的公司的集合”.我国国家工商局在 1998 年 4 月颁布的《企业集团登记管理暂行规定》中对企业集团的定义是：“企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体”②。郭晓丽（2002）认为企业集团是“以资本关系为主要纽带的以母公司或母子公司体制为主体并由多个法人组成的企业联合群体”.宋航（2006）认为集团企业是由多个相互之间存在着正式或非正式的联结关系形成的独立法人公司组成的经济实体。张学功（2009）认为企业集团是由两个或超过两个的相互之间具有独立法律地位的企业，以资本和合同为主要的联结纽带关系而形成的具有控制与被控制关系的一种稳定的企业联合。也有学者认为，企业集团是指以一个或多个大型的企业为核心，由一定数量的企业或事业单位根据企业之间的关系、参股或控股的联系形式联合组成的，具有层次的一种稳定的经济组织，是相互之间有联系的多个相互独立企业的联合体。 　　总体来说，国内外对企业集团的定义可以分为狭义的企业集团和广义的企业集团。狭义的企业集团是指以产权为唯一纽带关系联合的企业群体；广义的企业集团是指一种单纯的企业集合体，是若干个体企业在跨部门、跨区域或同一部门、同一区域的企业联合体，是企业在进行了横纵向联合后的产物。 　　虽然目前理论界和实务界对企业集团的定义并没有形成普遍接受的统一说法，但是，它的几大共性还是得到了广泛的认可：1、独立性。企业集团为若干企业的联合，但是若干企业之间是相互独立的。从法律意义上看，集团本身不是法人，没有承担一切民事责任和义务的主体资格；从财产角度看，企业集团也没有相应的法人财产权、不具有自己能够独立支配的财产、也没有法定的资本额，企业集团的财产表现为各成员企业的独立财产。与此相反，集团企业内各成员单位不仅在法律上是独立的法人：依法具有相应的民事权利能力以及民事行为能力，并独立享有民事权利以及承担民事义务；而且在财产以及生产经营方面的决策也是相互独立的。虽然内部成员企业之间在经济上具有控制和被控制的关系，但是在法律上，他们的地位是平等的。这一点与联合公司不同：无论在联合公司内的成员企业所经营的业务规模及范围大小有什么不同，其在法律上都视为一个法人机构。2、多纽带联系。企业集团内各个成员单位之间是以多种纽带形式进行联系的，其中最主要、最基本的形式是以股权、债权产生的资产纽带。但是如果只是相互拥有股权或者债权或者两者都有的一群公司并不一定能够形成集团，集团企业也不一定都是通过债权或者股权的方式产生的，但这种纽带形式确实是许多现存的集团重要特征之一；另外，种族、宗教等也是一些集团企业成员间的维系方式，与之前提及的股权、债务不同的是，如果集团成员之间的联系是建立在这些方式之上，它的形式就没有那么正式。在韩国、智利、印度等国家，集团内部关系常常是建立在同一种族、宗教或者地区的基础之上，又或者是拥有同一个家族背景，从深层次来说，这些集团成员实际上是靠信任相互联结在一起的。3、协调性。虽然集团企业内部的各个成员之间是相互独立运作的，但是在某些重大的政策问题上，集团企业内部的各个成员需要根据集团整体的发展战略协调一致：它们可能使用共同的集团标识，以集团名义进行融资、招募人员，相互之间共同使用某些资源等。4、多层次。无论是何种形式的集团企业，都可以从持股关系和比例分出松散层、半紧密层、紧密层和核心层等层次。在这些层次中，核心层是一个控制公司，其通过合同联系、人事连锁、资产参与等手段与集团企业内部的其他成员之间形成生产、经营、销售或其他资产方面的关系；紧密层是由多数法人企业组成，成员企业之间相互之间发生紧密的资金、生产、经营方面上的联系，并且受到核心层的控制；半紧密层是指关联公司的