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银行会计实务 银行会计实务 项目九 年终决算处理 模块一：决算前准备工作 1 模块二：决算日工作 2 3 模块三：决算后工作 年终决算 年度决算是指在会计年度终了时，根据会计资料对银行会计年度内的业务活动、财务状况进行的综合总结，根据《会计法》的规定，我国金融机构以每年的1月1日至12月31日为一个会计年度。 项目九 年终决算处理 模块一：决算前准备工作 1 模块二：决算日工作 2 3 模块三：决算后工作 模块一 决算前准备工作 核实资金，清理资产 1 清理、盘点各项资产 2 核对和处理帐务 3 4 核实各项损益 模块一 决算前准备工作 核实资金，清理资产 1 清理、盘点各项资产 2 核对和处理帐务 3 4 核实各项损益 核实国家资本金 清理核实各项资产 清理结算款项 清理不动户存款 清理内部资金 2016 2016 模块一 决算前准备工作 核实资金，清理资产 1 清理、盘点各项资产 2 核对和处理帐务 3 4 核实各项损益 清点固定资产、低值易耗品及印刷品 做好当年竣工基建项目的入帐工作 核实现金、代保管有价值品、有价单证、空白重要凭证及贷款抵押品 模块一 决算前准备工作 核实资金，清理资产 1 清理、盘点各项资产 2 核对和处理帐务 3 检查会计科目的使用情况 核对内外帐务 核对清算资金往来帐务 核对金融机构往来帐 4 核实各项损益 模块一 决算前准备工作 核实各项收支 审查核实各项费用开支 核实资金，清理资产 1 清理、盘点各项资产 2 核对和处理帐务 3 4 核实各项损益 模块一 决算前准备工作 维护与管理参数表 6 做好计算机准备工作 7 5 组织试算平衡 项目九 年终决算处理 模块一：决算前准备工作 1 模块二：决算日工作 2 3 模块三：决算后工作 模块二 决算日工作 组织好决算日的票据交换工作 1 及时处理、全面核对当天帐务 2 检查库存 3 4 结转损益 项目九 年终决算处理 模块一：决算前准备工作 1 模块二：决算日工作 2 3 模块三：决算后工作 模块三 决算后工作 办理新旧帐务结转 1 上划损益 2 做好档案整理装订 3 4 报表的审查编制汇总工作 柜台——本网点的各类账目理清结平，实物、现金点数正确。运营——管辖区域内的账目理清结平，与人行交割清楚，金库盘点无误。会计——做账，做账，做账。风险——信贷资产风险分类、信用等级评定调整、贷后检查、各类报表科技——确保各系统平稳运行安保——各网点的安保和三防检查办公室——做好后勤保障 * 银行会计实务 银行会计实务 *