税法实务（第2版）教学课件作者吴晓微税法9-3.pptVIP

wuxiaowei wuxiaowei 第9-3讲 结合企业实际税收情况进行 增值税、消费税综合训练 * * 教学计划： 主讲：王绍军 地点：东校区 1-201 班级：会审15-1、2电算15 时间：2016年11月3日 星期四 教学周数：第九周 教学节数：第三大节 教学内容： 结合企业实际税收情况进行 增值税、消费税综合训练 * 教学要求： 结合企业实际税收情况进行增值税、消费税综合训练 增值税、消费税相关知识 能力 目标 理论知识点 典型 任务 计算一般纳税人应纳增值税额；计算应纳消费税额； * 1、某工业企业（增值税一般纳税人）2014年3月份期初留抵进项税额0.5万元，本月购销业务情况如下： （1）购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.91万元，已验收入库；另支付运费（取得发票）3万元。 （2）购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.36万元。 （3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。 * （4）以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。 （5）将本月外购的20吨钢