第三章财务部门工作岗位职责规范.docxVIP

财务部门管理规范模板 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 财务部门管理规范模板 1 第一章 财务部门职能与组织设置 2 一、财务部门职能 2 二、财务部门组织设置 2 第二章 财务部门职责权限 6 一、财务部职责 6 二、财务部权限 7 第三章 财务部门工作岗位职责规范 7 一、财务总监岗位职责 7 二、财务部经理岗位职责 8 三、财务主管岗位职责 9 四、预算主管岗位职责 11 五、预算专员岗位职责 11 六、资金主管岗位职责 12 七、资金管理专员岗位职责 13 八、外汇管理专员岗位职责 14 九、现金出纳岗位职责 15 十、应收账款主管岗位职责 16 十一、应收账款会计岗位职责 17 十二、资产管理主管岗位职责 18 十三、固定资产会计岗位职责 19 十四、存货管理会计岗位职责 20 十五、筹资主管岗位职责 21 十六、投资主管岗位职责 22 十七、筹资专员岗位职责 23 十八、投资专员岗位职责 24 十九、成本控制主管岗位职责 25 二十、成本控制专员岗位职责 26 二十一、会计经理岗位职责 27 二十二、总账会计岗位职责 28 二十三、会计核算主管岗位职责 29 二十四、审计主管岗位职责 30 二十五、财务审计岗位职责 31 二十六、采购审计岗位职责 32 二十七、工程项目审计岗位职责 33 二十八、税务主管岗位职责 34 二十九、税务专员岗位职责 35 三十、税务核算会计岗位职责 36 第一章 财务部门职能与组织设置 一、财务部门职能 财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作，行使以下三项核心职能。 （一）会计核算与报表职能 会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告，主要包括以下五项职能： 1．会计核算，即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息； 2．会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告； 3．财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核； 4．会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理； 5．税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。 （二）财务管理职能 财务管理职能即向企业管理者提供报告和分析，以辅助决策，主要包括以下三项。 财务计划与全面预算管理； 财务报告和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策； 3．企业资产管理，以保证企业资源的有效利用； 4．企业成本费用的监控与管理。 （三）财务运作职能 财务运作职能，主要是对企业现金流，筹资和投资，资本运营及其过程中的风险进行管理。 二、财务部门组织设置 （一）不同规模企业财务部门织结构设计 1．一般企业的财务部门织结构如图1-1所示。 预算主管 预算主管 成本控制主管 应收账款主管 资金主管 会计主管 财务分析师 审计 主管 预算专员 税务 专员 核算专员 出纳人员 簿记员 收银员 财务助理 财务部经理 财务总监 成本 会计 投融资 主管 融资 专员 投资 专员 审计专员 图1-1 一般企业财务部组织结构示例 2．如果企业有分公司或分支结构，总公司财务部结构如图1-2所示。 财务部经理 财务部经理 总经理 财务主管 主办会计 财务管理员 收入核算会计 资产核算会计 费用核算会计 利润核算会计 往来核算会计 出纳人员 二级公司会计 分支机构会计 财务总监 图1-2 集团企业总部财务部组织结构示例 3．大型集团企业财务部组织结构如图1-3所示。 报表与分析管理处 报表与分析管理处 费用与综合管理处 采购与物料管理处 生产与成本管理处 货物与货款管理处 银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计 固定资产会计 原始单据审核会计 制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员 国内材料会计 进口材料会计 委托加工材料会计 其他材料会计 半成品售后会计 生产成本会计 出口销售会计 国内销售会计 开票与统计员 合并报表统计员 财务部经理 图1-3 大型集团企业财务部组织结构示例 （二）不同行业企业财务部组织结构设计 1．生产制造企业财务部组织结构如图1-4所示。 基建主管 基建主管 证券主办 计划统计员 基建会计 资金主管 银行对账员 外汇管理员 成本会计 税务会计 固定资产及材料会计 往来会计 报表会计 现金出纳 银行出纳 总稽核 财务部经理 总账会计 图1-4 生产制造企业财务部组织结构示例 2．商贸企业财务部组织结构如图1-5所示。 财务部经理 财务部经理 销售 收入会计 外贸会计 现金出