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货币资金及银行结算方式种类 目录 简介 现金 银行存款结算账户 结算方式的种类 票据（附图） 票据及结算凭证书写规范 什么是货币资金？ 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。 现金 现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。 现金的使用范围： 　　（1）职工的工资，津贴。 　　（2）个人劳务报酬。 　　（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金。 　　（4）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 　　（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。 　　（6）出差人员必须随身携带的差旅费。 　　（7）结算起点以下的零星开支。 　　（8）人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 银行存款 1、银行存款结算账户 2、银行结算方式的种类 1、银行存款结算账户 根据银行结算账户不同使用范围分为： 根据银行结算账户不同使用范围分为： （1）基本存款账户：存款人日常经营活动的资金收付，以及