创业板上市过程中监管部门关注问题的汇总.pdfVIP

美信咨询—专业的创业板上市顾问 创业板上市过程中监管部门关注问题的汇总 （根据证监会有关人员培训记录整理，仅供参考） 创业板上市过程中重点关注会计问题： 1. 创业板与主板比较 1.1. 设立时间较短，大部分为三年。（世界范围最宽松条件仅凭投资计划即可申请 IPO） 1.2. 民营企业占绝大数，国有成份企业少数，必须承认民企在发展过程中存在些原罪，应当客观认识 这些民营企业在发展过程中出现的问题。 1.3. 规模较小，经营能否持续盈利，有待观察； 1.4. 固定资产投资较小，传统制造业不多，大部分为轻资产资产公司（固定资产占总资产比重极小）； 1.5. 股权形成较为复杂，包括出资阶段的出资不实以及历次股权转让的不合规之处较多；为规避公司 法股东人数限制，显名股东背后代持股权的股东众多。 2. 全面分析发行主体 2.1. 关注企业规模、组织架构、主营业务的特征，维持公司未来发展空间能力； 2.2. 公司治理层、管理层的经营理念、技术层面表现； 2.3. 企业面临的风险，市场、营运、理财、持续发展、资源、工艺技术等风险。以及企业规避风险的