利华食品有限公司XXXX年财务分析报告.docVIP

利华食品有限公司2011年财务分析报告 PAGE PAGE 1 文档编号：201201102258 报告期间：2011年 利华食品有限公司2011年财务分析报告 （内部资料） 摘要 公司2011年营业收入为￥3.93亿元，与2010年的￥3.13亿元相比大幅增长，增长了25.45%。2011年净利润为￥0.30亿元，与2010年的￥0.30亿元相比有较大幅度下降，下降了1.79%。 公司2011年营业成本为￥3.44亿元，与2010年的￥2.74亿元相比大幅增长，增长了25.77%。2011年销售费用为￥0.06亿元，与2010年的￥0.04亿元相比大幅增长，增长了50.49%。2011年管理费用为￥0.05亿元，与2010年的￥0.03亿元相比大幅增长，增长了75.17%。2011年财务费用为￥0.01亿元，与2010年的￥0.00亿元相比大幅增长，增长了47.77%。 公司2011年总资产为￥4.08亿元，与2010年的￥3.75亿元相比有较大幅度增长，增长了8.77%。2011年流动资产为￥2.52亿元，与2010年的￥2.12亿元相比有较大幅度增长，增长了18.77%。 公司2011年负债总额为￥1.00亿元，与2010年的￥0.99亿元相比有较大幅度增长，增长了1.78%。2011年所有者权益为￥3.07亿元，与2010年的￥2.76亿元相比大幅增长，增长了11.26%。 公司2011年流动比率为2.5094，与2010年的2.1505相比大幅增长，增长了0.3589。2011年速动比率为1.2087，与2010年的0.8085相比大幅增长，增长了0.4002。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。 公司2011年营业利润率为9.3%，与2010年的10.38%相比有较大幅度下降，下降了1.08个百分比。2011年资产报酬率为9.52%，与2010年的8.95%相比有较大幅度增长，增长了0.57个百分比。2011年净资产收益率为10.22%，与2010年的11.1%相比有较大幅度下降，下降了0.88个百分比。 公司2011年资产周转天数为363.4755天，2010年为428.1839天，2011年比2010年缩短64.7084天。2011年流动资产周转天数为215.4361天，2010年为236.0439天，2011年比2010年缩短20.6078天。2011年营业周期为158.89天，2010年为173.75天，2011年比2010年缩短14.86天。 公司2011年新创造的可动用资金总额为￥0.30亿元。 公司2011年营运资本为￥1.52亿元，与2010年的￥1.13亿元相比大幅增长，增长了33.53%。 公司2011年的盈亏平衡点为￥0.94亿元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。 公司2011年经营现金净流量为￥0.00亿元，投资现金净流量为￥0.00亿元，筹资现金净流量为￥0.00亿元。 公司资产净利率为7.62%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为132.65%，与上期相比，有下降趋势。 在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：良（B）。 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、实现利润分析 1 (一).利润总额 1 (二).主营业务的盈利能力 1 (三).利润真实性判断 2 (四).结论 3 二、成本费用分析 3 (一).成本构成情况 3 (二).销售费用变化及合理性评价 4 (三).管理费用变化及合理性评价 4 (四).财务费用的合理性评价 5 三、资产结构分析 5 (一).资产构成基本情况 5 (二).流动资产构成特点 7 (三).资产增减变化 8 (四).总资产增减变化原因 8 (五).资产结构的合理性评价 9 (六).资产结构的变动情况 9 四、负债及权益结构分析 10 (一).负债及权益构成基本情况 10 (二).流动负债构成情况 10 (三).负债的增减变化 11 (四).负债增减变化原因 12 (五).权益的增减变化 12 (六).权益变化原因 13 五、偿债能力分析 13 (一).支付能力 13 (二).流动比率 13 (三).速动比率 14 (四).短期偿债能力变化情况 15 (五).短期付息能力 15 (六).长期付息能力 1