华普信息技术有限公司(管理规章制度).doc

. . . . 学习.参考 华普信息技术有限公司 2006年版费用控制及管理制度 批准人：公司总裁 柳立 批准人签字：  总 则 总原则： 开源节流，以年度预算为主导，月度预算为依据，各部门负责人按照相应标准管理开支 费用相关审批人员的职责： 1、业务审批人：对相应的费用进行业务真实性、费用合理性、预算合规性审核，并按照相应金额及标准分级审批 2、财务审核人：检查原始单据是否符合国家规定、原始单据与费用说明是否一致、核销相应预算、审核是否与公司财务制度相符、并按照相应金额分级审批。 控制目的：让公司有限的资源得到更经济的使用。 适用范围：本制度适用于华普信息技术有限公司的总公司和办事处的所有员工，以及服务网总部所有员工。 服务网分公司鉴于自身的业务特性，可自行拟定费用管理办法，但需提交华普总裁办公会批准，财务部备案后方可执行。 控制范围：本制度适用于控制除资本支出、设备采购成本支出、标准员工工资及福利支出以外的所有业务支出。 章节分类：本制度分为以下十章： 第一章：差旅费用的管理 第二章：通讯费用的管理 第三章：业务应酬费用的管理 第四章：日常费用报销的管理 第五章：其他办公费用的管理 第六章：月度费用预算的规定 第七章：月度费用报送 第八章：审批权限 第九章: 控制流程 第十章：附则 第一章：差旅费用的管理 第一条：差旅费是指公司员工因业务需要从离开原驻地开始，在目的地工作，到最终返回驻地期间所发生的与其业务相关的各项支出。 第二条：出差的审批： 员工出差应事先填制“出差任务及借款书”，详细填写出差目的、工作任务、目的地、时间和期限等。 员工出差天数小于5天的，需要部门经理批准。出差天数为5至10天的，需要总监/总经理批准。超过10天的，属于长期出差，应上报总裁批准。 未经批准擅自离开原驻地或更改出差目的地的，公司将不承担其差旅费用。 第三条：差旅前借款流程： 员工根据业务需要填写“出差任务及借款书”，经业务经理审批后，将批准的“出差任务及借款书”正本提交给行政部门。行政部据此办理订票事宜，员工不需要支付票款。 注意：“出差任务及借款书”上的金额应与机票/火车票实际金额相同。 行政部根据正本的“出差任务及借款书”，给员工进行定票后。每日末将所有“出差任务及借款书”汇总后交给财务人员，财务人员据此登记员工的个人借款。 注意：a.即使有“出差任务及借款书”但未通过行政部定票的，财务也不能给予现金借款.b.员工出差的其他费用，也不能借取现金 每月末，行政根据当月的订票总额，提请财务付款，财务核查金额的准确性后执行付款流程。 非差旅性借款，员工借款执行上笔不清下笔不借的原则。 第四条：差旅费用的范围： 员工出差期间支付的费用：火车票、机票、订票费、住宿费、交通费、洗衣费、应酬费，火车票.机票由行政部帮助预订，其余费用由员工自行支付。 与业务无关的各种费用均不予报销。 第五条：差旅费用的标准： 交通费： 火车行程少于10小时的必须乘坐火车或长途汽车。 火车行程多于10小时的，可以乘坐飞机经济舱。 机场至市区应乘坐机场公交车。市区至机场可乘坐公交或出租车。特殊情况，4次机场交通，可报销不超过2次的出租车费用 一般情况下出差应乘坐硬卧火车 任何人不得乘坐豪华软卧火车和飞机公务舱、头等舱。 员工在预订车票或飞机票时，应注意缩短在目的地的停留时间。尽量选择上午到达目的地；下午或晚上从目的地返回。 住宿费： 员工出差应当首先选取公司的协议酒店。 出差目的地没有协议酒店的，行政部或个人预定酒店时应分两种情况处理：目的地是省会城市的，应选取3星级以下同时日费用不超过400元的酒店；目的地不是省会城市的，应选取日费用不超过300元的酒店。 两人或多人同性别员工出差，应安排可入住两人的标准房。 除陪同客户外，任何人不得入住5星级酒店。 目的地城市的交通费： 员工可以报销自酒店至办公地的往返出租车费及其它与业务相关的车费。 餐费： 员工出差期间每天可获得餐费补贴，具体报销方法为： 有当地餐费发票的每天60元的补贴：无餐费的每天50元。 员工请客户或被请就餐的应酬费用不包含在补贴里，而作为应酬费用。其当日餐费补贴按20元/餐扣除。 差旅时间的计算：两地出发时间，满24小时为1天，剩余时间，满12小时视同1天，不足12小时视同半天。国际差旅除外。 员工出差参加会议或培训，如果组织方提供就餐，则餐费不予补贴。 应酬费用： 员工在出差期间支付的应酬费用，按照第三章：“业务应酬费用的管理”管理。 通讯费： 员工出差应尽量使用当地分支机构的电话，避免使用手机通话。 员工的手机费用已经包含在第二章：“通讯费用的管理”的手机费额度中，除长期出差外，