用友培训课件-核算、管理.ppt

核算\管理 2010年 3月18日 主要功能说明 1、对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账； 2、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账； 3、对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”； 4、对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”； 5、入库调整单；出库调整单 6、对库存模块审核过的单据“购销单据制单”； 7、对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”； 8、对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”； 9、丰富的账表查询和联查功能（采购账表——供应商往来账表）。 10、结账和反结账。 核算模块起着“桥梁”连接的作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。 选项设置 主要的选项设置： 一、核算方式：按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库” 二、暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。 三、销售成本核算方法：按照销售出库单还是按照销售发票。 四、零成本出库选择：即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。 五、红字出库单成本：即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。 例子说明 把采购、销售、库存模块的相关业务，在核算模块进行处理。假定选项设置都成系统默认的。 主要操作有： 6月份： 一、采购模块 1、期初采购入库单，即上月的暂估业务，核算模块期初记账后，自动产生一条月初红冲纪录，生成“月初红冲”的凭证； 2、对6月份的采购入库单正常单据记账 3、对6月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志。 4、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。 5、对6月份的采购入库单制单 6、对6月份的供应商往来业务制单 例子说明 二、销售模块 7、对销售模块的销售业务及客户往来业务“客户往来制单”； 三、库存模块 8、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其它出库单、产成品入库单单据记账； 9、对上述单据“购销单据制单”。 7月份 10、对6月份的木材暂估业务进行“暂估成本处理” 11、对6月份的木材暂估业务对应的红字回冲单和蓝字回冲单进行制单。 科目设置---存货科目 在核算模块，进行了科目设置后，制单时才会自动代出科目，否则科目都要手工录入。 一、存货科目： 含义：所有的单据都是存货的入或者出，那么单据制单的时候，存货应该走哪个科目呢？我们假定：原材料库的存货走“原材料”科目，库存商品库的存货走“库存商品”科目。 步骤：核算——科目设置——存货科目——增加——仓库“原材料库”，科目编码“1211原材料”——增加——仓库“库存商品库”，科目编码“1243库存商品”——保存。 科目设置---存货对方科目 二、存货对方科目 含义：对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。 注意：存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。 步骤：核算——科目设置——存货对方科目设置——增加——收发类别，对方科目——增加——录入 注意：对于采购入库业务，不管是不是暂估的，系统默认的凭证都是：借：原材料，贷：物资采购。如果是暂估的单据，必须把暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目。 科目设置---供应商、客户科目设置 三、供应商往来科目设置：对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置 四、客户往来制单设置：对销售发票和客户往来业务制单的科目设置 期初记账 核算模块的期初记账与库存模块通用，这里不在叙述其方法。 注意： 1、对于采用“月初回冲”的暂估方式，期初记账后，就产生了该业务的月初回冲纪录，这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是0。（核算——帐表——明细帐) 2、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是10个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。 业务处理—红字回冲单制单 1、对于上述的红字回冲单，生成凭证，这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。 步骤：购销单据制单——选择——红字回冲单——确认——打上“选择”标记——确定——生成——保存 下面我们就把采购、销售、库存的具体业务在核算模块记账、制单。为了看清楚每笔业务的流程，我们分业务处理。实际操作时，可以集中对单据记账、业务制单；不用一笔一笔业务分别处理。 为了叙述的方便，我们有可能打乱原来的业务顺序。 采购业务2