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主讲人：时旭辉 暨南大学金融系 2011年9月1日;财富管理(Wealth management );第一章 财富管理概述;一、“财富管理”的定义;财富管理的主要内容 　　目前我国各家商业银行的财富管理业务品种丰富，品牌各具特色，主要集中在以下几方面： 　　1. 账户管理服务。利用银行便利的短期融资条件和先进的清算系统，为客户提供存取款、投资、贷款、结算、智能转账等服务。这是财富管理服务中最基本、最简单的内容。 　　2. 交易类服务。这是目前银行用来吸引客户的主要财富管理业务，也是银行财富管理业务中的强项。包括人民币理财业务和外汇理财业务。 　　① 人民币理财，是指银行用散户集合的大基数本金购买收益高于普通凭证式国债的记账式国债、政策性银行金融债券、央行票据等收益更高的产品。 　　 ② 银行所拥有的庞大的外汇交易平台和金融衍生业务的交易资格是其能够设计出丰富的外汇理财产品的前提条件。; 3. 财富管理顾问服务。银行依靠自身在资讯和人才方面的优势，以及和证券、保险、基金等金融机构的广泛合作，为客户提供理财规划、投资建议、金融咨询等一系列的理财顾问服务。财富管理顾问服务是财富管理的高级阶段。其实施载体是一对一、一站式的客户经理服务。提供的是针对客户的预期收益率和自身的风险承受能力，所量身定做的、独一无二的财富管理计划。财富管理计划中为客户设计的投资产品多为银行特有的金融产品，如储蓄、外汇买卖，以及银行代理的各种国债、基金、保险产品。; 4. 各种优先优惠措施。这是银行为稳定财富管理客户资源、争取更多的客户而设计的附带服务。 　　5. 企业资产管理业务。目前我国商业银行的企业资产管理业务还处于起步阶段。主要集中在为企业提供日常财务监理、资金调拨等账户管理服务，以及为企业兼并收购、债券及票据发行、基金托管、工程造价咨询等提供顾问服务。 ;财富管理业务与一般理财业务的区别 ;一、个人财富管理（个人理财）;二、个人财务规划的主要内容;三、个人财务规划的标准化流程（个人理财策划过程）;四、美国个人财务规划业的历史与现状;2. 扩张期 二战以后，经济的复苏和社会财富的积累使美国个人财务规划业进入了起飞阶段。社会、经济环境的急骤变化逐渐使富裕阶层和普通消费者无法凭借个人的知识和技能，通过运用各种财务资源实现自己短期和长期的生活、财务目标。 这一时期，美国个人财务规划业获得了加速发展，从业人员不断增加，以致出现严重的市场混同。提供相关服务的人员包括： Certified Financial Planner, Insurance broker, Security analyst, Portfolio manager, Investment banker, Registered stockbroker, Chartered Financial Analyst and financial advisers，estate agent, Accountant, lawyer (专业个人财务规划师、保险经纪人、证券和投资咨询业专业人员、不动产经纪人、会计和律师等)。;;;主要参考书目;第二章 个人（家庭）财产的计量与管理（家庭财务会计）;家庭财务分析在理财规划中的作用;家庭财务报表的作用;一、家庭财务会计与企业财务会计的区别;二、家庭会计的基本原则和概念;三、收付实现制（现金制）与权责发生制（应记制）;四、资产与负债价值的计量; 当持有的资产市价变动时，或有形资产随时间损耗时，由于家庭会计没有可供遵循的公认准则，是否依市价调整或计提折旧，需视情况而定。 对于评估市价很困难，流动性较差的资产（如房产、汽车、股东未上市股票等），可以依成本入帐，不用重估调整，在处分这类资产时，将其处分收益直接列入净资产变动项目即可。如果市价的确变动很大，为避免资产负债表失真，可自行估价调整。资产重估增减值列入净资产变动项目中，资产损益也要以各结算点的资产重估价值为依据。; 对于市价变动频繁，且有客观价格来评断的上市公司股票、债券、基金等，应在每期编制资产负债表时，就将未实现资本利得或损失反映在当期净资产的变动上。但需要注意的是，要以前一期调整后的市值为每期调整的比较基准。 不过，资产调整后，净资产的变动额与储蓄额就不再恒等了。新的关系如下： 当期净资产变动额＝当期储蓄额＋当期资产重估调整额＋当期未实现资本利得或损失额 此外，在制作资产负债调整后的现金流量表时，不能把储蓄以外净资产增减的其他项目，比如资产重估增值或未实现资本利得（或损失）等未实际产生现金流量的项目列入。只有处分了资产，真正取得了资产增值的收益或资本利得，才能计入现金流量表。;五、家庭资产和负债的内容;金融资产或生息资产;家