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出纳备用金管理制度（全文） 　　 　　导语：预算单位为办理日常零星开支需要保持一定数量的库存备用金一般不超过3～5天零星支付所需现金下面是小编收集的出纳备用金管理制度欢迎阅读 　　 　　备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项预支备作差旅费、零星采购等用的备作金一般按估计需用数额领取支用后一次报销多退少补对于零星开支用的备用金可实行定额备用金制度即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取支用后按规定手续报销补足原定额 　　 　　1.备用金借支管理 　　 　　(1)企业各部门填制“备用金借款单”一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面凭此单据支给现金 　　 　　(2)各部门零星备用金一般不得超过规定数额若遇特殊需要应由企业部门经理核准 　　 　　(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中冲转借支额或补充备用金 　　 　　2.备用金保管 　　 　　(1)备用金收支应设置“备用金”账户并编制“收、支日报表”送交经理查看 　　 　　(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表及时反映备用金支出情况 　　 　　(3)备用金账户应做到逐月结清 　　 　　(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据