关于某集团资产负债管理及现金流量财务报表分析.pptVIP

资产负债表、利润表、现金流量表分析 ——会计15班第1小组 现金流量表 资产负债表 利润表 1 2 3 资产负债表 1 报表日期2010123120081231 货币资金 18.11% 18.37% 21.05% 19.66% 应收票据 3.72% 2.34% 1.10% 1.63% 应收账款 6.85% 6.15% 5.84% 6.25% 预付款项 6.99% 6.17% 3.82% 1.96% 其他应收款 1.79% 1.60% 0.92% 0.91% 存货 17.79% 14.90% 12.94% 11.41% 流动资产合计 55.24% 49.53% 45.67% 41.82% 可供出售金融资产 0.81% 1.09% 1.73% 0.15% 长期股权投资 1.94% 0.09% 0.09% 0.27% 投资性房地产 0.88% 1.95% 2.39% 2.73% 固定资产原值 25.96% 30.57% 33.18% 35.45% 累计折旧 9.17% 11.97% 12.14% 12.12% 固定资产净值 16.78% 18.60% 21.04% 23.32% 固定资产减值准备 0.17% 0.20% 0.23% 0.25% 固定资产净额 16.61% 18.40% 20.81% 23.07% 在建工程 1.63% 3.28% 2.18% 1.55% 无形资产 19.39% 21.95% 23.41% 26.31% 开发支出 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 商誉 2.61% 3.13% 3.37% 3.68% 长期待摊费用 0.10% 0.04% 0.03% 0.03% 递延所得税资产 0.48% 0.53% 0.31% 0.38% 其他非流动资产 0.30% 0.00% 0.00% 0.00% 非流动资产合计 44.76% 50.47% 54.33% 58.18% 资产总计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 一、主要项目结构分析 流动资产结构图示 短期偿债能力 短期偿债能力 2011年 2010年 2009年 2008年 参考标准 营运资本 -136144.00 -107540.00 -123026.00 -163389.00 大于0 流动比率 76.34% 76.40% 70.77% 60.43% 1.5:1 速动比率 42.11% 43.89% 44.79% 41.12% 0.8:1 现金比率 25.03% 28.33% 32.62% 28.41% 财务困境时用 长期偿债能力 长期偿债能力 2011年 2010年 2009年 2008年 资产负债率 79.61% 75.21% 72.87% 72.91% 产权比率 390.34% 303.38% 268.63% 269.20% 有形净值债务率 -4974.83% -26120.61% -20985.34% -2503.62% 资产营运效率 资产营运效率 2011年 2010年 2009年 2008年 总资产周转率 85.25% 88.34% 84.47% 81.83% 流动资产周转率 162.18% 185.29% 192.71% 193.82% 应收账款周转率 1307.75% 1472.56% 1399.55% 1364.03% 存货周转率 398.36% 481.16% 518.17% 562.29% 固定资产周转率 483.32% 446.69% 381.68% 345.23% 资产营运效率(天数) 2011年 2010年 2009年 2008年 总资产周转率 422.29 407.52 426.19 439.94 流动资产周转率 221.98 194.29 186.81 185.74 应收账款周转率 27.53 24.45 25.72 26.39 存货周转率 90.37 74.82 69.48 64.02 固定资产周转率 74.48 80.59 94.32 104.28 利润表 2 太极集团利润表 报表日期2010123120081231 单位 万元 万元 万元 万元 一、营业总收入 638580.00 598562.00 527515.00 481488.00 营业收入 638580.00 598562.00 527515.00 481488.00 二、营业总成本 647737.00 601512.00 519793.00 476391.00 营业成本 490390.00 455161.00 395100.