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LOGO LOGO LOGO 常林股份有限公司 2011年度财务报表分析 目录 一、企业背景情况介绍 行业情况 市场竞争情况 企业情况 二、具体报表分析 利润表 资产负债表 三、主要财务指标 常林股份背景情况介绍 机械行业经营环境分析 Strengh 国内基础设施建设蓬勃 发展对机械需求增长； 人工成本的比较优势； 国家政策支持 Weakness 成本高，经营风险较大 国内机械企业自主创新能 力较弱，技术、管理相对 落后 Threat 欧盟ⅢB阶段排放标准 二手挖掘机进口解禁 Opportunity 工程机械“十二五”规划 银行信贷机会 2010年下半年中国起重运输设备制造业主要经济指标 2000-2011年我国推土机、筑路机、压路机出口数量 09年以后销售数量逐步回升，但是仍低于行业历史绩效。2010年、2011年两年销量略有下降。 前五月机械工业亏损企业同比增2863家 中国机械工业联合会23日发布的2012年上半年机械工业经济运行形势报告显示，由于财务费用快速增长、产品价格下行、订货不足，今年以来机械工业效益增长乏力。 　　据中国机械工业联合会副会长蔡惟慈介绍，机械工业利润总额年初一度出现负增长。1至5月机械工业亏损企业同比增加2863家，亏损面为16.38%，同比上升3.82个百分点。总体来看，1至5月机械工业规模以上企业实现利润总额4208亿元，同比增长1.69%，低于同期产销增速10余个百分点。主营业务收入利润率1至5月为6.23%，较去年同期低0.5个百分点。 常林股份背景情况介绍 市场竞争情况分析 业内现有竞争者 国企自身的弊端 供应商 关键零部件需 进口，议价能力 较高 购买者 大型代理商有较 高议价能力； 顾客对产品质量 和售后服务要求 提高。 潜在新进入侵者 外资、民企、国有三种资本竞争 替代品 跨国公司对技术和品牌的控制 常林股份背景情况介绍 市场竞争情况分析 中国工程机械在参与国际市场竞争中，作为排放大户，如何降低排放是一个亟待解决的难题。专家认为，欧盟ⅢB阶段排放标准对发动机的排放微粒进行了更加严格的限制，由原来的0.2g/kWh下降至0.025g/kWh。为满足这个极限值，柴油发动机必须配备微粒过滤器来解决这一问题。国外排放标准的不断提高，将进一步提高中国工程机械的出口门槛。 近年来，国内基础设施建设蓬勃发展，中联重科、三一重工、徐工等中国工程机械企业取得了飞跃式的发展，中联重科、三一重工、徐工均提出了“千亿级”的发展规划。按照规划，海外市场所占比重很大，而中国工程机械产品今后能否大量进入国际市场将面临新的巨大挑战。 常林股份背景情况介绍 公司简介 常林股份有限公司前身为原林业部常州林业机械厂，始建于1961年，1996年改制为上市公司（股票代码：600710），母公司是中国机械工业集团公司所属中国福马机械集团有限公司。公司是国家大型企业、国家级高新技术企业、全国质量效益型先进企业、国内工程机械行业重点骨干企业，在行业内率先通过了ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系认证。至2008年末，拥有总资产22.44亿元、净资产11.09亿元，在职员工1363人。 公司目前主要产品包括装载机、压路机、平地机三大系列规模主导产品，并有特种车辆、路面养护机械、小型多功能机械产品，已形成铲运机械、道路机械、汽车改装车三大板块数十个品种的产品链。 常林股份背景情况介绍 2002年，公司组建了常林工程机械集团。集团以常林公司为核心，以常林合资企业常州现代工程机械有限公司、现代（江苏）工程机械有限公司、小松（常州）工程机械有限公司等国内知名工程机械主机企业为骨干，目前包括近47家工程机械整机及配套件生产厂家，从业人员达到11000人，资产总计79.60亿元.2006年集团跻身中国机械工业销售收入100强企业，列第23位，2007年集团销售收入突破100亿元大关，以常林为核心的工程机械产业已成为常州市的支柱产业，常州地区也已因此成为国内重要的六大工程机械研发和生产制造基地之一。 具体报表分析 利润表 一、趋势分析 二、结构分析 三、利润质量分析 资产负债表 一、总量分析 二、结构分析 三、资产项目质量分析 利润表分析趋势分析 近三年来营业总收入有所增加，但是相应的营业利润和利润总额却逐年大幅递减。反映该公司经营规模有所扩大，但盈利能力有下降趋势。 利润减少的原因分析 公司业绩预计减少的原因为因宏观环境导致的投资收益减少及销售收入下降，本次所预计的业绩未经注册会计师审计。 利润减少的原因探究与对策 国家的宏观调控使固定资产投资增幅明显下降，新开工项目减少，导致工程机械市场需求减少 前3年工程机械行业过快的增长速度加速了行业的成熟