第九章 财务管理财务预算.ppt

（九）现金预算表格的设计及数据关系 　　现金预算全面揭示预算期的现金流动状况，为财务活 动的组织和协调所必需。 　 【例9—9】 G公司现金预算表格的设计及数据关系 如表9—9。 季 度 摘 要 1 2 3 4 全 年 期初现金余额（年初资产负债表） 加：销货现金收入（表6—1） 可供使用现金 5 000 70 000 75000 5074.5 70 000 75074.5 5954 66 000 71 954 4558.5 86 000 90558.5 5 000 292 000 297 000 减：各项现金支出： 直接材料（表6—3） 直接人工（表6—4） 制造费用（表6—4） 期间费用（表6—7） 所得税（表6—8） 股利分配（上年股利方案） 工程投资（资本预算） 10140 4 100 2197.5 30 500 16988 6 000 9 135 3 060 1 937.5 23 000 16 988 15 000 8 960 3 740 2 107.5 10 500 16 988 30 000 11 115 4 900 2 397.5 10 500 16 988