员工福利与退休计划(整合版).pptVIP

员工福利与退休计划 讲师：郭振华 日期：2010年7月3日 地点： □上海 ■北京 □深圳 授课大纲 退休规划原理：基本理念 员工薪酬：养老规划供款能力 社会保障：养老保险、医疗保险的计算 单位福利：考虑已有的补充性保障 退休规划流程：计算养老金缺口，计算养老规划投入 一.退休规划原理 退休规划内涵和外延 退休规划与风险管理 退休规划平衡与设计 理财师的知识与能力 1.1 退休规划内涵与外延 退休规划的内涵 实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。 特征 追求长期收支平衡 锁定帐户 可能享受政府税优 退休的外延 退休规划的外延 退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房。 老人退休生活的三阶段：初期、中期、晚期 退休生活初期——高消费阶段 退休生活中期——平衡消费阶段 退休生活晚期——健康支出阶段 退休规划的主要项目 1.2 退休规划与风险管理 退休规划的必要性 从整个社会看： 人口老龄化 家庭养老方式的转变 社会保障不足 从个人看： 寿命的不可预见性 个人医疗、住房负担重 职业生涯的不确定性 退休规划的可行性 收入的增值 投资方式的多元化、复杂化 理财意识的提高 1.3 退休规划平衡与设计 生命周期理论与退休规划 理性消费：应该考虑生命周期，将一生的收入合理分配到一生的各个阶段。而不是高收入是醉生梦死，老年时入不敷出。 美名其曰：跨期消费平滑 人们不理性： 短视、及时行乐；人毕竟还是动物。 缺乏金融保险知识，如不知自己的社保足不足； 1.3.1 退休规划平衡原理 退休规划的三个重要时点 规划起点：考虑其资产状况 退休时点：计算其资产积累状况 规划终点：预测终点（余命） 退休规划平衡原理公式 1.3.2 退休规划的设计 退休生活目标 考虑起点—既得养老金 养老金赤字 供款能力分析 退休规划设计原则 评价与调整 退休生活目标 ——养老金总需求测算 客户：我希望退休之后过上怎样的生活 保障型？小康型？富裕型？ 替代率目标？ 理财师：这样的生活需要多少积蓄？ 当期生活成本：衣、食、住、行…… 退休后支出项目变化：医疗费上升、交通费下滑…… 预算退休第一年支出：考虑通货膨胀、意外事件…… 估算余命：生命表、性别、家族和个人既往病史…… 根据客户情况调整：旅游计划、护理计划、遗产…… 考虑起点 ——既得养老金 既得养老金 依据法律或合同，在履行相关义务符合特定条件下获得的锁定至养老所用的资金。 既得养老金来源 国家基本养老金 住房公积金结转额 医疗保险个人帐户余额 企业年金个人帐户余额 团体补充养老保险个人帐户余额 养老储蓄专用资金 养老金赤字 养老金赤字估算 养老金赤字=养老金总需求—既得养老金 养老金赤字解决 完善职业生涯规划 退休后继续兼职工作 减少当期消费， 增加配置在退休规划上的资产比重 降低或减少退休生活目标 延迟退休 采取更为激进的投资策略 供款能力分析 员工收入分析 员工薪酬 人力资本 其他收入 家庭财务状况分析 资产负债结构 收支储蓄情况 退休规划设计原则 匹配客户需求 考虑主要风险 社保政策变更 投资风险 通货膨胀 要为养老创造稳定的现金流 退休规划方案的评价与调整 方案评价 — 可行性 退休时点 生活质量 — 敏感性分析 通货膨胀率 工资增长率 投资回报率 退休方案调整 支出调整 收入调整 资产配置调整 投资策略调整 1.4 理财师的知识与能力 理财师 “看穿” 能力 基于当期看未来（测算未来需求的能力） 从未来回到当前（规划现在的能力） 从当前走向未来（执行能力） 分析人力资本 理解既得权益 客户利益最大化 人力资本 人力资本：是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。 主要表现为劳动者所拥有的知识、技能、劳动熟练程度和健康状况。 经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值。 不同人力资本的人拥有不同的收入曲线 算一算您的人力资本？ 人力资本与保险有何关系？ 既得权益 既得权益 基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定 义务后应当享有的权利和利益。 主要特征 具有法律或合同依据 在符合特定条件或履行特定义务后方可获取 延期支付 受益人具有一定风险 二. 员工薪酬 薪酬与退休规划 薪酬概述 2.1 薪酬与退休规划 薪酬影响退休规划 薪酬中的延期收入：部分延期收入本身就是退休金，如企业年金。影响退休金的需求量。 薪酬中的当期收入：决定退休规划的供款