初级会计电算化第四章3节.pptVIP

初 级 会 计 电 算 化 课程介绍 第一章 会计电算化概述 第二章 会计电算化的工作环境 第三章 第四章 会计电算化基本要求 会计软件的其他核算系统 账务与报表处理系统 计算机的基本操作 第五章 第六章 第四章　账务与报表处理系统 本章要点： 1.账务系统的初始设置　　2.账务系统的日常处理　　3.账务系统的期末处理　　4.报表处理系统的基本功能　　5.报表处理系统的操作流程 第三节　账务系统的日常处理 凭证处理涉及填制凭证、查询凭证、修改凭证、审核凭证、打印凭证、汇总凭证、导入导出、凭证记账等多种功能，其主要流程是凭证的输入→审核→记账，记账后即不允许修改，有错误只能采取补充凭证或红字冲销凭证进行更正。 一、凭证的形成方式 财务系统处理的会计凭证主要是记账凭证，按其形成方式可分以下几类：　　（1）手工填制的记账凭证。　　（2）由原始凭证自动生成的记账凭证。　　（3）内部转账凭证。　　（4）外部系统生成的凭证。 二、凭证的输入 2.凭证输入的基本项目与输入方法 （6）原币与汇率。凡在科目设置时定义为外币的科目，在输入科目后系统即自动将凭证格式改为外币式，并强制要求用户输入外币与汇率等数据。其中，外币金额直接输入，汇率可参照输入，本位币金额则按折算公式自动计算。 （7）数量与单价。凡在科目设置时定义为数量的科目，在输入科目后系统即