后续支出管理流程图.docVIP

MP02.03.04 后续支出 1.风险 （1）F1后续支出的金额不准确。（K） （2）F2资本性支出与收益性支出划分不准确。（K） 2.控制措施 1）F:后续支出的金额不准确。 （1）F1.2K所属单位业务主管部门审核后续支出项目的相关工作量、造价及后续支出金额。 所属单位主管领导审核后续支出的金额，并上报业务主管部门审批：其中资本性支出项目报计划处审批，收益性支出项目报财务资产处审批。 财务资产处相关科室审核后续支出的原始凭证的完整性和合规性，金额的准确性。 （2）F1.1M所属单位业务主管部门审核后续支出项目的相关工作量、造价及后续支出金额。 （3）F1.2M所属单位主管领导审核后续支