对中石化实施资金集中管理的认识与思考.docVIP

PAGE PAGE 1 对中石化实施资金集中管理的认识与思考 　　摘要：全球金融危机后，中石化资金管理体制机制不顺、有章不循、管理分散、财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥，已成为制约现阶段集团公司财务管理发展中比较突出的问题，传统资金管理模式已经不能满足中石化集团的健康发展，集团企业资金管理由分散型向集中型转变已经成为了一种趋势。 　　关键词：资金集中管理；资金控制；中石化 　　随着市场全球化不断扩展，集团企业对流动资产管理与集中的要求日益紧迫,分散且大量闲置的资金难以形成优势力量，容易因竞争能量耗竭而失败，以控制现金流为重点的资金集中管理是惟一理性的制度安排，集团公司资金管理由分散型向集中型转变已大势所趋。 　　一、实施资金集中管理的重要意义 　　（一）中石化集团所处的发展阶段决定其必须采用相对集中的资金管理模式 　　与其他世界大型企业相比，中石化集团处于制度持续转变和升级的阶段，资金管理体制和机制不顺、管理分散，财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥等等严重制约集团公司财务管理发展，传统资金管理模式已经不能满足企业健康发展，存在如下问题： 　　1、决策效能较低。传统模式下，集团总部获取下属企业的财务状况、运营情况只能通过会计期末合并形成的报表，除了报表上显示的一系列数据之外，无法了解企业的具体营运情况。降低了会计信息的时效