第一章 财政概论.pptVIP

* * 第一章 财政导论 * * 一 财政概念及特征 一）定义：财政是政府为了满足其行使职能的需要，对社会产品和国民收入进行集中性分配的一种收支活动。包括如下要点： 1.财政分配的主体是国家； 2财政分配的客体是社会产品，主要是剩余产品； 3财政分配的目的是满足公共需要； 4财政分配的形式既有实物力役形式，也有价值形式。 二）基本特征 1阶级性与公共性； 2强制性与非直接偿还性； 3收入与支出的对称性（或平衡性）。 * * 二 政府与市场 一）市场：市场效率与市场失灵 （一）、市场与市场效率 * * （二）市场失灵 1垄断→丧失市场效率。 2信息不充分和不对称→影响公平竞争。 达芬奇家具事件 * * 3.外部效应和公共物品。 完全竞争的市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。 （1）外部效应定义：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的利益或损失的现象。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益、外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本、外部不经济性，或负的外部性。 * * （2）外部效应的类型。 （3）外部效应的纠正： 　第一，政府部门对外部效应的纠正 　A 罚款或征税：对负的外部性的矫正 　B 补贴：对正的外部性的矫正 　C 公共管制。 　D 法律措施 * * 第二，私人部门纠正外部效应的机制 　A 一体化 　B 社会制裁：道德的作用 C 科斯定理：只要产权明确，且交易费用为零或者很小，则无论在开始使将产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的。 * * 4.收入分配不公，危及社会秩序，影响经济效率。 5.经济波动。 * * 二）政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用 社会主义市场经济：“就要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”说明了政府和市场的关系。 （二）政府的干预程度和手段 1．政府干预程度和政府规模相联系，而政府规模一般是以财政收支占GDP的比重来表示。一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈不断上升的趋势。就各国之间的差别来说，一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权国家高于分权化倾向国家。 * * 2．政府干预手段 (1)立法和行政手段。 (2)公共生产和提供公共物品。 (3)财政手段。征税和收费、税收优惠、财政补贴、财政政策。 * * （三）政府干预失效 （1） 政府决策失误。 （2） 寻租行为。 （3） 政府职能的“越位”和“缺位”。 （4） 政府在提供信息方面的失误。 * * 三）公共物品和公共需要 （一）、公共物品 1、? 公共物品和私人物品 公共物品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务 私人物品：由市场提供用来满足个别人需要的商品和服务 * * 2、区分公共物品和私人物品的标准（即非竞争性与非排他性。） 一是排他性和非排他性 排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人物品付钱购买之后，别人就不能享用此种商品和服务带来的利益；非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益却不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 * * 一是竞争性和非竞争性 竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加；非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说提供公共用品的边际成本为零。 * * 3、混合物品 也称为准公共物品。它介于私人产品和公共产品之间，兼有私人产品特征和公共产品特征。 * * （二）、公共需要 1、公共需要与私人需要 　　人类社会的需要最终可以分为两类：一类是私人的个别需要；另一类是社会的公共需要。在现代市场经济条件下，由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要，由国家提供公共物品用于满足社会的公共需要。公共需要与公共物品共同构成财政学的两个基础性概念。 * * 2? 公共需要的特征 1）公共需要是社会公众在社会生产、生活和工作中的共同需要，不是个人需要和个别需要的数学加总。 2）无差别的由应当享受的每一个社会成员共同享有。 3）社会成员对公共需要的享受和付出是不对称的。 4）外部效应 5）满足社会需要的物质手段是剩余劳动、剩余产品与剩余价值。 * * 3、社会公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。 1）传统社会的公共需要－提供农业正常发展的条件－农田水利设施、祭祀。 2）经济起飞阶段－提供工业发展所需的社会基础设施－道路、交通、通讯等； 3）经济发达阶段－提供高质量的生活福利条件－发展科学教育、 保护生态环境、完善社会保障等． 4、社会公共需要涵盖的范围颇广，包括行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护、基础设施、基础产业、支柱产业等。 * * 三