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东软集团股份有限公司 东软集团股份有限公司 对外投资管理制度 （2008 年 8 月制订） 第一章 总则 第一条 为了加强东软集团股份有限公司（以下简称“公司” ）对外投资的 管理，保障对外投资的保值、增值，维护投资者的利益，实现投资决策的科学化 和规范化。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“ 《公司法》” ）、《上海证 券交易所股票上市规则》（以下简称“ 《股票上市规则》” ）等法律、法规和规范 性文件以及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指本公司以及本公司的全资子公司、控股 子公司对外进行的投资行为。本规则适用于本公司以及本公司的全资子公司、控 股子公司。 第三条 本制度旨在建立有效的控制机制，对本公司及控股公司在组织资 源、资产、投资等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益 性，提高公司的抗风险能力。 第四条 公司的对外投资应遵循下列原则： （一）遵循国家法律、法规的规定； （二）符合公司中长期发展规划和经营业务发展的要求； （三）注重风险，保证资金的运行安全。 第二章 对外投资的管理原则 第五条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》、《股票上市规则》和 中国证券监督管理委员会（以下简称“ 中国证监会” ）的有关法律、法规、规范性 文件以及公司章程、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》等有关规定的 权限履行审批程序。 第六条 公司对外投资划分为证券投资、委托理财和权益投资。 第七条 证券投资包括买卖其他上市公司发行的股票、权证、可转换公司 债券等以及持有开放式基金或封闭式基金等证券投资。委托理财是指委托他人进 行现金资产管理的行为。 第八条 公司对外进行证券投资或委托理财，应确定其可行性。经论证投 1 东软集团股份有限公司 资必要且可行后，按照股东大会、董事会的权限逐层进行审批。 公司应于期末对证券投资或委托理财的情况进行全面检查，并根据谨慎性 原则，合理的预计各项证券投资可能发生的损失并按会计制度的规定计提跌价准 备。 第九条 权益投资主要指对外股权投资，包括全资子公司、控股子公司和 参股公司（统称“对外投资公司”）的设立、投资、增资、减资、清算、解散； 不含证券投资和委托理财。 第十条 公司投资后，应对被投资单位按照新会计准则要求进行成本法或 权益法核算，并按规定计提减值准备。 第三章 对外投资管理的组织机构 第十一条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权 限范围内，对公司的对外投资做出决策。 第十二条 董事会战略决策委员会为对外投资的领导机构，负责对重大对 外投资进行信息收集、整理和初步评估，建立项目资料库，提出投资建议。 第十三条 公司总裁为对外投资实施的主要责任人，负责对新项目实施所 需的人、财、物进行计划、组织、监控，并及时向董事会汇报投资进展情况，提 出调整建议等，以便董事会及股东大会及时做出投资决策。 第十四条 公司董事会办公室负责拟定公司的产业投资计划及项目的筛 选、评估，负责组织投资、收购、兼并等资本或资