四川财经职业学院八、临时存款账户.pptVIP

十二、违反银行账户结算管理制度的处罚 (一)存款人违反账户管理制度的处罚 1．存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任： (1)违反规定开立银行结算账户； (2)伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户； (3)违反规定不及时撤销银行结算账户。 2．存款人在使用银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以l 000元的罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款： (1)违反规定将单位款项转入个人银行结算账户； (2)违反规定支取现金； (3)利用开立银行结算账户逃废银行债务； (4)出租、出借银行结算账户； (5)从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。 3．存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，给予警告并处以1000元的罚款。 4．存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户许可证的，属非经营性的处以l 000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 (二)银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚P72 1．银行在银行结算账户的开立过程中，有下列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任： (1)违反规定为存款人多头开立银行结算账户； (2)明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 2．银行在银行结算账户的使用中，有下列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任： (1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户； (2)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、签章或通知相关开户银行； (3)违反规定办理个人银行结算账户转账结算； (4)为储蓄账户办理转账结算； (5)违反规定为存款人支付现金或办理现金存入； (6)超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 四川财经职业学院 八、临时存款账户 (一)临时存款账户的使用范围 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 (二)临时存款账户的开户要求 1．临时存款账户开立的条件。 (1)设立临时机构；（工程指挥部、筹备领导小组、摄制组） (2)异地临时经营活动；（建筑施工以及安装单位等在异地的临时经营活动） (3)注册验资； (4)境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动等。 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户； 存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户； 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可以根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 例：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是( )。 A．一般存款账户 B．基本存款账户 c．专用存款账户 D．临时存款账户 答案： D 例：款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户( )。 A．设立临时机构 B．异地临时经营活动 C．临时借款D．注册验资 答案： ABD 例：存款人为临时机构的，除了在其驻在地开立一个临时存款账户外，也可以开立其一般存款结算账户。（ ） 答案： × 2．开立临时存款账户所需的证明文件。 （1）临时机构或临时活动地主管部门同意设立临时机构的批文； （2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其录属单位的营业执照本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工合同，还应出具其基本存款账户的开户登记证。 （3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本及临时经营地工商行政管理部门的批文，以及出具其基本存款账户的开户登记证。 （4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准