石家庄经济学院计算机财务管理考试题.doc

石家庄经济学院试卷（A卷） 20 /20 学年第二学期课程名称：计算机财务管理 共 7 页 考试形式：开卷 题序 一 二 三 四 总分 得分 阅卷人 一、 函数应用题（写出以下各题的EXCEL函数的具体形式填入相应的方格内。每小题4分，共32分） 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 毛先生每年存入银行75000元，年利率 2.76%，则3年后按普通年金计算的本利和为多少？2. 江先生准备进行一项投资，期望以后8年内每年获得10000元的投资回报，年报酬率为4.16%，8年后收回投资7万元，则按普通年金计算江先生现在应投资的金额为多少？3. 南财集团在3年内需要偿还一笔月利率为3.2%，总额为90000元的贷款，按合同规定在每个月的月初支付，则每月则每月的支付额为多少？4. 南财集团偿还一笔十年期的银行借款，本金为650000元，如果每年年初支付偿还金额80000元，则年利率是多少？ 5. 林先生有意在2003年5月24日购买南财集团发行的债券，该债券将在2010年2月24日到期，票面价格100元，票面年利率10%，每年年末付息，日计数基准为“实际天数/365”，收益率为12%，则林先生应以不高于多少元的价格购买该债券？6. 陈斌于2003年6月1日投资80万元购买B公司债券，债券到期日为2006年6月1日，贴现率为6%，日计数基准为“实际天数/365”，则债券到期清偿价值为？ 7. 某投资方案，第一年需投资38 000元，未来4年该投资带来的收益分别为4 500元、5 000元、5500元、6 000元和6 500元。设贴现率是8%，则该方案是否可行？ 8. 南财集团购买一套生产线设备，原价25000元，预计使用年限为6年，预计净残值为3000元，试利用直线折旧法计算第一年的折旧额。 二、EXCEL应用题（写出以下各题的具体步骤、单元格公式和工具的关键设置。每小题10分，共30分）1. 南财集团每月现金需要量为100 000元，有价证券的利率为12%，每次交易成本为100元，请叙述采用鲍摩尔模型利用EXCEL提供的工具求南财集团的最佳现金持有量的过程？ 2.已知南财集团1～5月份的销售量资料，假设通过直线回归方程可以建立销售量与时间之间的对应关系，请叙述利用EXCEL函数预测9月份的销售量的过程。3. 南财集团下属的北京和广州两个门市部分别编制了明年上半年的销售利润预算表，如模型基本数据区所示，请叙述利用EXCEL工具编制南财集团的销售费用预算汇总表的过程。 三、流程分析题（15分） 阳光公司根据本公司的特点提出账务处理模块的数据流图，请你写出该公司的账务处理模块的处理过程。 四、论述题：（共23分） 1、阳光公司是一家中小企业，总经理令狐冲是业务人员出身，因此他特别强调业务，以求的良好的经营效率。对于相应的内部控制措施，他觉得碍手碍脚，限制了企业的发展。他认为在内部控制要求过多的情况下，“没有弹性”、“太僵化”，影响公司的经营效率。在这种观念的指导下，公司虽然对某些交易事项，实先有控制程序，但遇到“特殊”情况，碍于内部控制造成处理程序的不便，对既定的控制政策和程序，就不加理会。结合企业会计信息化管理的知识，你如何评价这种情况？对于阳光公司的会计信息系统应配置哪些制度（至少列出五种）。 （13分） 2、结合所学计算机财务管理和ERP的知识分析会计信息系统与企业管理信息系统的关系。（10分）