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项目营业收入估算表 单位：万元 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 门票收入 200 220 242 266 293 322 354 390 429 472 体验收入 500 550 605 666 732 805 886 974 1072 1179 拓展收入 300 330 363 399 439 483 532 585 643 707 主营业务收入 1000 1100 1210 1331 1464 1611 1772 1949 2144 2358 2、营业税金及附加测算 项目应缴纳税金为营业税、城市维护建设费、教育费附加。营业税税率为5%，城市维护建设费费率为1%，教育费附加费率为3%。 项目 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 1 营业税 50 55 61 67 73 81 89 97 107 118 2 城建税 0.5 0.6 0.6 0.7 0.7 0.8 0.9 1.0 1.1 1.2 项目 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 3 教育附加费 1.5 1.7 1.8 2.0 2.2 2.4 2.7 2.9 3.2 3.5 4 合计 52 57 63 69 76 84 92 101 112 123 3、成本估算 （1）燃料及动力费 项目的燃料及动力为水、电和燃气，燃料及动力的消耗量根据经营统计数据综合估算。 （2）职工工资及职工福利费 假定本项目需要管理人员、专业技术人员和普通勤工人员按照一般工资行情进行估算。 （3）房屋、设备、设施维修费 以固定资产原值为基数，按3％计取。 （4）服务人员费用 按收入的10%计取。 （5）原材料成本 产品、餐饮原材料消耗量参考类似项目估算，材料价格按市场价格计算。最终确定产品平均按收入的80%计算，餐饮平均按收入的70％计算。 （6）固定资产折旧费 房屋固定资产折旧假定残值率10%，折旧年限50年，采用平均折旧法。设备设施固定资产折旧假定残值率0%，折旧年限10年，采用平均折旧法。详见《项目成本估算表》。 项目成本估算表 单位：万元 序号 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 一 经营费用统计 1 燃料及动力费 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 2 固定人员工资 70 70 701 70 70 70 70 70 70 70 3 房屋及设备设施维修费 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 4 服务人员费用 100 110 121 133 146 161 177 195 214 236 5 餐饮成本 140 154 169 186 205 226 248 273 300 330 6 销售成本 400 440 484 532 586 644 709 780 857 943 7 经营费用合计 773 837 908 985 1070 1164 1267 1380 1505 1642 二 折旧费用 1 房屋折旧 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 2 设备折旧 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 3 折旧费用合计 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 三 总成本费用 823 888 957 1035 1120 1214 1317 1430 1555 1692 4、利润测算 （1）所得税：按利润总额的25％计算。 （2）净利润：营业收入减营业税金、成本、所得税后即为净利润。 （3）投资利润率、投资利税率 投资利润率和游资利税率是反映财务盈利能力的两项静态指标，它是计算期年均利润总额或年利税总额与项目总资金之比。 投资利润率：16.07% 投资利税率：21.42% 详见《损益表》 损益表 单位：万元 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 营业收入 1000 1100 1210 1331 1464 1611 1772 194