法国兴业银行金融职务舞弊案案例分析_内部审计.pptVIP

企业内部控制问题 风险评估 兴业银行有11个风险控制系统.这11个后台监控系统经纪、交易、流量、传输、授权、收益数据分析、市场风险等各个流程环节。 法兴银行的风险评估程序和各业务项目操作都较为完善。从2006年6月到2008年1月，法兴银行的大多数风险控制系统自动对凯维尔的各种交易75次拉响警报。 法国兴业银行五年中连续被《风险》杂志评为银行业内部风险排名第一或第二位。 缺乏防范诈欺交易的作业规定：法国兴业银行并没有修改或删除交易的控管措施，没有延后交割交易的控管措施，没有控管巨额交易的措施。 但是： 07年 67次警报 06年 5次警报 08年 3次警报 企业内部控制问题 控制活动 在最后一次警报即第75次警报拉响之后，凯维埃尔的欺骗行径终于败露。每次警报给出的调查结果大同小异，该报告提到，警报的解除是因为这些风险控制部门负责调查的人员相信了凯维埃尔的谎言，后台部门对中台部门发出警报,并对中台部门的答复感到满意。有些警报甚至在风险控制IT系统中转来转去而没有得到最终解决。由于这些警报都没有起到作用，从而使得凯维埃尔能够继续肆无忌惮的违规操作。 兴业银行的内部控制程序中，缺乏部门间横向内部控制功能，没有具体规定横向各个部门间内部控制的职责。 180万欧元 15亿欧元 被抓了 凯维埃尔盗用其他同仁的密码，侵入银行的计算机系统存取数据