《货币资金及应收款项的练习题》.docVIP

第二章 货币资金及应收款项（练习题） 【例题1·判断题】现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。（　）　 　【例题2·单项选择题】企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（　）。　　A.财务费用 　　B.管理费用 　　C.营业费用 　　D.营业外支出 　【例题3·计算分析题】甲公司2007年l2月31日银行存款日记账的余额为540万元，银行转来对账单的余额为830万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：　　（1）企业送存转账支票600万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。　　（2）企业开出转账支票450万元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 企业委托银行代收某公司购货款480万元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。　　（4）银行代企业支付电话费40万元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。 【例题4·多项选择题】编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（　）。　　A.企业开出支票，银行尚未支付 　 　B.企业送存支票，银行尚未入账　　C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知 　D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知　　【例题5·判断题】企业银行存款的