及其他财政收支的审计工作报告.PDFVIP

关于2015年度海口市市本级预算执行情况 及其他财政收支的审计工作报告 任、各位副主任、秘书长、各位委员： 我受市政府委托，向市人大常委会报告2015 年度市本级预算 执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 2015 年，面对新常态下经济下行压力加大和财政收入增速放 缓的严峻形势，全市各单位各部门在市委、市政府的领导下，以 “双创”为抓手，大力弘扬 “四种精神”，坚持落实稳增长、促改 、调结构、惠民生、防风险各项政策措施，着力推进供给侧结 构性改 ，认真执行海口市十五届人大六次会议批准的财政预算 任务，较好地实现了党委政府的中心工作目标。 ——财政收入稳定增长。全市 要经济指标逆势上扬，经济 运行保持在合理区间。2015 年，市本级公共财政总收入199.46 亿元，增长25.90%，完成年度预算的130.25%。 ——积极财政政策成效显著。全年兑现财政扶持产业发展资 金4.5 亿元，加快推动了重点产业转型升级；建立起投资总额达 716 亿元的PPP 项目库；与金融机构合作设立海口市城乡统筹发 展基金400亿元；利用财政贴息帮助农民获得小额贷款0.95亿元， 有效缓解了 “融资难、融资贵”的问题。 ——民生支出得到较好保障。2015 年全市民生支出累计完成 128.43 亿元，增长13.1%，占地方一般公共预算支出的75.1%。 坚持 “双创”惠民生，累计拨付资金超过 12亿元。 ——财政体制改 稳步推进。优化国有资产配置，组建市地 下管廊公司、菜篮子集团等2 家关系民生的国有控股公司；建立 国库集中支付用款计划考核机制，加强预算执行动态监控，全面 推进财政信息公开。 、本级财政管理审计情况 一）本级预算执行审计情况。2015 年，市本级政府预算（包 括公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，不含社 会保险基金预算）总收入320.46 亿元，比上年增长21.73%，完 成年度预算的119.72%；总支出295.74 亿元，比上年增长24.87%， 完成年度预算的 116.56%；收支相抵，滚存结余24.72 亿元。厉 行节约，2015 年全市财政拨款开支的“三公”经费8690.69 万元, 较上年支出数下降17.63%。 审计结果表明，市财政局认真落实积极财政政策，进一步加 强财政管理，市本级预算执行情况总体良好。但也存在以下问题： 1.部分预算指标超时分配 不分配。年初政府预留支出及部 门需二次分配支出43.04 亿元，有6.67 亿元超时分配，占年初预 算支出的15.49%；上年结转上级转移支付资金8.24 亿元，超时 分配5.53 亿元，未分配1.2 亿元，超时分配资金和未分配资金共 占年初资金的68.59%。 2.地方政府预算收入和地方政府预算支出完成率低。2015 年 我市地方政府预算收入完成132.3亿元，地方政府预算支出完成 - 2 - 150.81亿元，分别完成年度预算的82.76%和75.33%。 3.历年结余结转资金较大。截至2015 年底，我市历年结余结 转资金累计为27.96 亿元，财政资金未及时发挥效益。 4.尚未建立地方政府性债务风险评估、预警、应急处置和债 务公开制度等工作制度、机制。 二）地方税收征管审计情况。市地税局严格税收执法，2015 年共组织完成税收收入159.13 亿元，比上年增加9.48 亿元，增 长6.33%，完成省地税局的下达计划。同时，认真贯彻落实支持 小微企业健康发展等一系列税收优惠政策，2015 年已按规定办理 营业税减免优惠的企业52430 户。但审计发现：由于地税部门征 管力度不够等原因，2 家建安企业未按规定及时足额预缴税款 2285.28 万元；9 户纳税人少缴税款及滞纳金172.04 万元；3 户 纳税人多缴 提前缴纳税款91.21 万元。 截至2016 年7 月底，审计督促税务部门进行整改，涉及税款 1785.99 万元。 三）本级财政存量资金审计情况。2015 年，海口市本级财 政存量资金规模62.22 亿元，当年盘活财政存量资金48.44 亿元。 审计发现以下问题：中央专项转移支付资金及政府配套资金 3905.39 万元下达后使用不及时；地方债务置换形成财政存量资 金1.6 亿元；由于项目推进迟滞，导致1159.32 万元支出进度慢 或退回上级 管部门，农业扶持政策未全