《IS-01XX公司内部审计管理制度》.docVIP

版 版 本：2011-1 发布范围：普发 体系名称：内部监督 编 码：IS-01 XX公司 内部审计管理制度 公司名称：XX公司 批 准 人：XX公司董事会 批准依据：《XX公司内控制度体系文件管理办法》（CG-20-01） 发布文号：XX〔2011〕595号 发布日期：2011年8月26日 生效日期：2011年9月1日 内部监督内控制度体系-IS-01 XX公司内部审计管理制度 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 1 目的 1矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝。 2 适用范围 1聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗。 3 编制依据 1残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖。 4 释义 1酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕。 5 集团内部审计管理体系 2彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔。 5.1 内部审计制度 2謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐。 5.2 内部审计机构 2厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏。 5.3 内部审计人员 2茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎。 5.4 内部审计职责分工 3鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍。 5.5 内部审计机构权限 5籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌。 6 内部审计业务管理 5預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆。 6.1 内部控制审计 5渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞陉鳅。 6.2 建设项目审计 6铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴楓鳄。 6.3 经济责任审计 7擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无貽鳃。 6.4 信息技术审计 7贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉鼉匮鲻。 6.5 涉外资产审计 8坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣缋鲸。 6.6 并购和清算审计 8蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯颓鲷。 7 内部审计工作管理 9買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌擻歿鲶。 7.1 审计计划管理 9綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪麦蹣鲵。 7.2 审计项目管理 10驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼针咙鲲。 7.3 审计成果管理 10猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬缩职鲱。 7.4 审计档案管理 11锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝摈馍鲰。 8 附则 11構氽頑黉碩饨荠龈话骛門戲鷯瀏鲮。 XX公司内部审计管理制度 目的 明确XX公司（以下简称“XX公司”）内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴镧釃邊鲫。 适用范围 总公司及所属单位。 编制依据 《中华人民共和国审计法》，2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。 《审计署关于内部审计工作的规定》，2003，审计署。 《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝纰縭垦鲩。 《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。 政府部门颁布的其他相关法律法规。 释义 总公司 指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。 所属单位 指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公司）、分公司、事业部、项目组。 集团 指总公司和各所属单位。 内部审计 指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬减攙苏鲨。 被审计对象 指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。 集团内部审计管理体系 5.1 内部审计制度 a) 总公司依据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。所属单位应依据总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴铍賄鹗骥鲧。 b) 非控股子公司，应依据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计权利。未约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审计事宜。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰櫻郐燈鲦。 5.2 内部审计机构 a) 总公司总经理领导集团内部审计管理工作； b) 总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作； c) 总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能； d) 各所属单位依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应由外部董事担任；鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇饬缗釷鲤。 e) 各所属单位依据总公司要求、本单位生产经营特点、管理需