第三章 货币资金.pptVIP

2、汇兑：是企业、单位间款项结算的主要方式之一，通用性强，适用于异地结算，早已被广大企业、单位所接受。但该结算方式只具有给付功能，无融资功能，只适用于付款人主动付款的结算。分信汇、电汇两种。 3、商业汇票(期限：同交易双方商定，最长不超过6个月)，可贴现。 ①商业承兑汇票：非银行付款人承兑 商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑的商业汇票。 持票人需要资金时，既可以申请贴现，也可以背书转让。 承兑人作为付款人，付款保证程度视企业的信誉高低而定。 ②银行承兑汇票：开户人签发，银行承兑，手续费万分之五。 银行承兑汇票具有极强的融资功能，承兑申请人可以在资金不足的情况下，通过申请银行承兑，以承兑银行的信誉作为付款保证，获得急需的生产资料； 持票人急需生产资金时，既可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让票据； 提供贴现贷款的银行急需资金时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现； 票据到期，承兑申请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将不足部分转入其逾期贷款户。 4、委托收款：适用于清偿债务、收取公用事业费。办理委托收款业务必须具有可靠、有力的收款依据，或者双方事先约定。 属于商业信用，付款保证性相对较差， 只用于收款人委托开户银行收款的结算。同城、异地结算都可以使用。 4、委托收款：适用于清偿债务、收取公用事业费。办理委托收款业务必须具有