商业银行经营与管理第五章..pptVIP

企业重组形式与债务落实 承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押； 实行兼并：由兼并方承担； 实行合并：合并后的新企业承担； 实行划小或分立：按资产比例承担相应债务； 实行股份制：改造后的股份公司承担； 实行合资经营：由合资企业承担； 有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿； 企业解散：债务未清偿前，不得解散； 企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。 第五节 贷款管理制度 一、审贷岗位设置 为了确保贷款管理过程的科学化，银行应当按照“审贷分离”的原则，将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。 一般可将审贷工作划分为以下几个岗位：贷款调查岗位、贷款审查岗位、贷款决策岗位、贷款检查岗位、贷款稽核监督岗位。 第五节 贷款管理制度 二、贷款责任制度 1、建立以行长负责制为核心的贷款管理责任制体系。 2、将贷款管理的权限和责任分级落实到部门、岗位和个人。 3、明确奖惩条件和标准，将贷款管理的业绩与有关人员的利益挂钩。 4、建立信贷人员离职审计制度。 第五节 贷款管理制度 三、贷款质量的监测与考核 1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法。 2、建立贷款质量监测考核指标体系。 3、建立不良贷款的跟踪管理制度。 本章小结 1、商业银行贷款的分类。 2、商业银行贷款程序。 3、商业银行贷款价格的构成。 4、贷款定价的五种方法。 5、四种主要的贷款业务。 6、信用分析的“5C”评级法。 * * * * * * * * 第四节 贷款信用风险管理 4.担保品（Collateral） 贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保： 首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力；其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。 需要强调的是，担保并不能改变借款人的还款能力，变卖担保品来偿还贷款也不是银行的目的，但有担保的贷款可以保证银行在借款人违约时获得一定的补偿，对提高贷款的安全性仍是有益的。 第四节 贷款信用风险管理 5.经营环境（Condition） 经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。 企业自身的经营包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些基本属于借款人的可控因素。 外部的经营环境是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等，属于借款人的不可控因素。 第四节 贷款信用风险管理 6、总结 对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。 因此，在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况作全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力做出科学的预测，同时，要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力做出准确的估计。 第四节 贷款信用风险管理 二、信用分析技术 财务项目分析 财务比率分析 现金流量分析 （一）财务报表分析 财务报表分析是银行向企业放款时，对企业各种财务报表的组成部分的考察。以此了解企业的经营状况，发现问题，预计贷款偿还的可能性，决定银行对企业放款采取的策略和价格。 财务报表分析主要是对借款人的资产负债表、 损益表和财务状况变动表进行分析。 资产项目 ① 流动资产: 应收帐款，应收票据，存货等； ② 固定资产: 折旧，用途等； ③ 金融资产: 证券市场的行情，证券期限结构等； 负债项目 ① 流动负债： 应付帐款，应付票据，应交税金等； ② 长期负债：长期借款，长期债券等； ③ 所有者权益: 资本构成情况，补充情况等 损益项目 流动比率 1、流动比率 = 流动资产/流动负债 2、速动比率 = 速动资产/流动负债 3、现金比率 =（现金+等值现金）/流动资产 200%左右 大于100% 大于5%以上 盈利能力比率 1、销售利润率 =（销售额-税额-销售成本） 销售总额 2、资产收益率 = 净收益/总资产 3、普通股收益率 = （扣除税款和利息后的纯收益 - 优先股股息）/ 普通股股息 4、市盈率 = 每股市价/每股盈利 越高越好 （二）财务比率