商业银行经营管理教学课件-贷款风险管理.pptVIP

第17章 ??;学习目标;17.1 贷款风险的概念;17.1.2 贷款风险的种类 ;客户风险;贷款决策风险;2.按风险度的大小划分;3.按不同贷款类别划分;4.贷款风险常用分类;2.违约概率 违约风险取决于借款人的信用等级，而信用等级由市场前景、竞争环境、公司规模、管理水平和股东偏好等。 违约概率不能直接测量出来，但可以使用与之相关的历史统计数据来间接推算。这些数据可以内部收集或者向评级机构或中央当局索取。 敞口风险 敞口风险是未来风险金额的不确定性所产生的风险。 例子：分期贷款的敞口风险可???忽略。 透支服务、项目融资存在敞口风险。 一切表外业务通常也会产生未来敞口 随着商业银行越来越多的使用金融衍生工具，敞口风险越来越大。这时不确定性的来源不是客户行为，而是市场变动。;追偿风险 1.抵押品风险 1）银行获得、接管和处理抵押品的成本存在着不确定性 2）抵押品价值存在着不确定性 2.第三方担保风险 其风险是借款人和担保人同时违约的风险，因此相应的??约概率是违约的联合概率。取决于各自的违约概率和相互独立性。 3.法律风险 进入司法程序后，借款人的全部偿还业务将被暂停。 ;17.1.3 贷款风险管理策略 ;1.贷款风险的识别和估价;表17—2 贷款期限风险权数表;表17—3 贷款形态风险权数表;表17—4 贷款方式风险权数表 ;续表17—4 贷款方式风险权数表 ;贷款风险度的公式表示;2.贷款风险的处理;2）贷款风险的转移 贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险： 一是担保； 二是保险； 三是风险资产出售。 （1）一揽子贷款证券化； （2）直接出售贷款。;3）贷款风险的分散;4）贷款风险的自留;17.2 信用分析 ;17.2.1 银行贷款信用分析的内容;2.能力（Capacity）;3.资本（Capital）;4.担保品（Collateral）;5.经营环境（Condition）;总结;17.2.2 信用分析技术 ;1）资产负债表项目分析;②存货 这是指企业购入的原材料以及在产品、半成品和产成品，是企业流动资产的重要组成部分，也是偿债的主要物质基础。 对存货的分析，应着重掌握五个方面内容： 一是存货的规模是否合理。 二是存货保留时间的长短。 三是存货的流动性状况。 四是存货有无陈旧变质风险； 五是存货是否投保。 ;③固定资产 固定资产是企业可用于最后债务清偿的资产。银行对企业发放长期贷款，特别是发放抵押贷款时，就需要对借款企业的固定资产状况做充分的了解。 首先要了解企业是否按规定提足了折旧。这关系到企业固定资产中是否含有虚假成分的问题。 其次，要了解企业固定资产是否全额保险，这关系到固定资产是否能够给银行贷款带来安全保障的问题。 再次，要了解企业固定资产的变现能力，这关系到银行是否能够通过变现固定资产来取得还款资金的问题。;④投资 ??业的投资主要是短期金融资产的投资和购买有价证券。 首先要注意企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性和盈利性，以及有价证券的期限、数额、结构是否合理， 同时，要了解有价证券本身的信用状况，从中分析可能影响企业偿债能力的因素。发放以有价证券为质物的质押贷款时，对企业证券投资的审查就更为重要。 ;（2）负债及资本项目;②资本 资本的大小既能反映企业财力是否雄厚和债务状况的好坏，又能反映企业的风险承受能力大小。 首先要了解企业的资本是否存在虚假成分； 其次要分析企业的资本结构。对股份制企业来说，普通股资本所占的比例较大的企业，其资本实力也比较稳定；反之，则比较脆弱； 再次，要考察企业是否按规定补充自有资本； 如果是独资企业，银行还要考虑其企业以外的收益、资产、负债和资本状况，因为，当发生经济纠纷时，这些因素都有可能影响企业的偿债能力。 ;资产负债表的重要百分比与构成比例 ;2）损益表项目的分析;损益表的重要百分比与构成比例;3）现金流量表项目分析;（1）现金流量;按照会计学上的现金流量定义，现金流量是指净利润与非现金支出之和。用公式表示可以表示为： 现金流量=净利润＋非现金支出（主要为折旧） 银行的分析人员通常用下面的公式分析借款人的现金流量： 现金流量=现金营业利润＋其它收入－利息－借款 现金营业利润 = 销售收入－应收账款－存货－各种销售 成本－各种费用＋应付款＋折旧和摊销 后一个公式更清楚地反映借款人的经营管理水平。如借款人存货积压严重，销售成本、费用过高，应收账款金额过大，账龄偏长，这些势必会减少企业的现金流量。 ;（2）现金流量表;衡量业务