借支、报销审批流程.docVIP

现金借支审批流程 附件-1 流程 部门经办人 部门负责人 财务负责人 总经理 出纳员 工作说明 输出文件 借款 填写借款单据 填写借款单据 NO NO 1、经办人按照工作需要规范填写借款单据。 现金借款单、出差计划书。 现金借款单、出差计划书。 审核 审核 审核 审核 审核 NO 1、部门负责人审核借款理由的是否充分与必要； 2、财务负责人审核借款金额是否符合借款内容的需求，是否财务规定的开支范围，避免资金浪费与风险。 审核后的借款单据 审核后的借款单据 审批 审批 审批 1、总经理审核批准 审批后的借款单据 审批后的借款单据 付款 付款 付款 1、财务部出纳付款 费用报销审批流程 附件-2 流程 部门经办人 部门负责人 财务负责人 总经理 出纳员 工作说明 输出文件 报销 填制报销单据 填制报销单据 NO NO 1、经办人按照发生的经济事项，整理发票单据，牢固有序粘贴，规范填写报销单据。 差旅费报销单、出差报告， 差旅费报销单、出差报告，费用报销单等等。 审核 审核 审核 审核 审核 NO 1、部门负责人审核报销事项及单据的必要、真实性与有效性； 2、财务负责人审核报销金额是否正确，单据是否合法，是否预算规定的开支范围，避免资金浪费与风险。 审核后的报销单据 审核后的报销单据 审批 审批 审批 1、总经理审核批准 审批后的报销单据 审批后的报销单据 付款 付款或 付款或 开收据 1、财务部出纳付款或开收据冲帐。 对外付款审批流程 附件-3 流程 部门经办人 部门负责人 财务负责人 总经理 出纳员 工作说明 输出文件 付款申请 填制付款申请单 填制付款申请单 NO NO 经办人按照发生的经济事项及合同约定，整理发票、收据等，牢固有序粘贴，规范填写付款审批单。 详细列明收款单位名称、开户行、账号及付款方式 付款 付款审批单、合同复印件、报告等等。 审核 审核 审核 审核 审核 NO 1、部门负责人审核付款事项的必要、真实性与有效性； 2、财务负责人审核付款是否在预算开支范围内，是否达到合同约定付款条件，金额是否正确，单据是否合法，名称及账号是否正确。 审核后的 审核后的付款单 审批 审批 审批 1、总经理审核批准 审核后的 审核后的付款单 付款 付款或 付款或 开收据 1、财务部出纳办理付款。