《客户风险管理分析》-毕业论文（设计）.docVIP

PAGE PAGE 13 xx信用社客户风险管理分析 学生姓名：xxx 指导老师：xxx 【内容摘要】随着金融市场的发展，加强和完善农村信用社客户风险管理已成为新体制框架下农村信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。农村信用社要想获得最大化的利润，必须对不同的客户采取不同的管理策略，通过价值区别对客户进行风险分类管理。在我国，企业发行债券和银行发放贷款，必须进行资信评级，已经形成制度，但对发行债券和贷款企业的资信评级指标体系，一直没有统一和规范起来，各家评级机构各有一套体系，独树一帜，自主评级。目前我国已经逐步趋向国际接轨，商业银行和其他金融机构也将准备列入资信评级对象。因此，客户风险管理必须在理论上有一个统一的认识。 本文旨在研究农村信用社客户风险管理的方法及应用问题，通过对xx信用社具体情况和现有客户情况的了解，运用非财务分析、财务分析和信用等级评定，将所有客户进行分类，从而确定资金分配的最优方案。完善xx信用社客户风险管理中存在的一些问题，降低风险。 【关键词】客户风险管理 财务分析 信用等级评定 引 言 我国农村信用社利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。因此，提高风险管理的能力，对提高信用社的竞争力和自身发展都具有重要意义。客户风险管理能力是信用的核心能力，其风险管理能力的高低，直接影响到信用社的存亡。目前，国内各个金融机构之间竞争激烈，加强客户风险管理防控危险因素，有效防范和控制信贷风险，势在必行。 客户风险管理理论概述 （一）客户风险管理的概念 农村信用社客户风险管理，是指信用社在对政策、法律、市场、决策、管理等可能性因素进行考察、预测、分析的基础上，发现客户运营过程中的不确定性，并按照一定方法进行评估，制定并实施防范的对策。 （二）客户风险管理的方法 按照统一的财务和非财务指标体系标准，对企业客户在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并结合统一的信用评定标准评级进行分类管理，从而规范和加强农村信用社信贷管理，提高信贷决策水平，有效防范和控制信贷风险。 1．财务分析 财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关的资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在的财务活动进行分析和评价,从而为企业的投资者、债权人、经营者及其他利益相关者提供了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来以令其作出正确决策的信息的经济应用学科。财务分析原理的适用范围是对相关联的不同项目、指标进行分析和比较，判断企业财务状况，考察企业经营管理成果。其目的是为了向利益相关者提供信息，这些信息包括：过去的信息、现在的信息和未来的信息。其具体内容应该包括企业经营的方方面面，可以有多种划分方法，从财务的角度来看，根据财务管理内容所包括的筹资活动、投资活动、营运资金和成本费用及利润分配管理，将财务分析的内容分为偿债能力分析（关注筹资活动的风险等问题）、营运能力分析（关注流动资产的管理效果问题）、盈利能力分析（关注企业成本费用管理的效果问题）。 （1）偿债能力分析 偿债能力分析是指对企业在运营过程中偿还债务的能力进行分析。债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，这种经济责任的履行会导致企业经济资源的减少。如果不能按期偿付债务，企业会面临一系列的损失，即所谓的财务风险。所以财务者会特别关注企业偿债能力。同时对于债权人来说，如果债务人不能按期足额偿还债务，也会给债权人带来损失。偿债能力的分析，不管是对管理当局，还是对债权人都很重要。但是对于近期内需要偿还的债务和很久才需要偿还的债务，对于其偿还的主要资金来源是不同的。主要指标有资产负债率、流动比率、现金流量、现金流动负债比率、速动比率、利息保障倍数。 （2）盈利能力分析。 盈利能力分析是用来全效评估企业管理和客户任务情况的指标。主要指标：总资产报酬率、净资产收益率。 （3）营运能力分析 营运能力是企业对其有限资源的配置和利用能力，一般可以通过营运资产的效率和效益两个方面。企业营运资产的效率主要是指资产的周转率或周转速度；效益主要指企业的产出额与资产占用额之间的比率。所以企业营运能力分析就是通过对反映企业资产营运效率和效益的指标进行计算与分析，评价企业的营运能力，为企业提高经济效益指明方向。主要指标有：存货周转率、销售收入增长率、净利润增长率、净资产增长。 （4）信用履约评价分析 反映企业在取得银行贷款后的还款记录、利息偿还记录和贷款质量状况。主要指标：贷款资产形态、到期信用偿还记录、利息信用偿还记录。 2.非财务分析 非财务分析主要包括行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析以及自然因素分析。非财务分析主要通过领导者素质、 企业管理水平、企业发展前景和与信用社业务合作关系这四个指标来分析。非