库存货币资金管理课件.ppt

节库存现金 ;一、货币资金的概念和内容;想一想;第一节 库存现金;案例分析;;;第一节 库存现金;第一节 库存现金; 现金管理要求 ;现金管理要求 ; 现金管理要求 ;现金管理要求 ;第一节 库存现金;第一节 库存现金;第一节 库存现金;现金与银行存款之间的业务;（一）、现金收入的核算;第一节 库存现金;例 2—1 岭南机床厂200X年5月份现金总账月初余额 3 000元，当月发生如下现金业务：;2、8日，厂部王力上月出差借款5 000元，现报销车票、住宿费等差旅费用4 700元，剩余现金300元交回。;3、28日，收到出租包装物租金600元现金。;第一节 库存现金;4、6日，以现金发放职工工资45 000元。;7、28日，以现金支付职工培训讲课酬金800元。;例 2—2 采用“科目汇总表”形式;表 2—1 现金总分类账;课堂练习:;4、借：应付职工薪酬 8,600 贷：库存现金 8,600;第二节 库存现金;三栏式;第二节 库存现金;出纳员;;第二节 库存现金;实地盘点法;第二节 库存现金;其结构为： 借方 “待处理财产损溢” 贷方 （1）盘亏数和毁损数 （1）确定的盘盈数 （2）批准后结转